Санхүүгийн төлөвлөгөө боловсруулах үйл явцыг юу гэж нэрлэдэг вэ? Санхүүгийн төлөвлөлт ба санхүүгийн төлөвлөгөөний төрлүүд

Гучин нас бол гайхалтай нас юм.

Та залуу, амжилттай, амьдралынхаа оргил үе, бүх хаалга танд нээлттэй байна. Таны мэргэжлийн ур чадвар дагаад орлого тань тогтмол нэмэгддэг. Та эрэлт хэрэгцээтэй байна. Амьдрал сайхан. Хамгийн гол нь та юу хүсч байгаагаа аль хэдийн мэддэг бөгөөд амьдралаас хэрхэн таашаал авахаа мэддэг.

Гэсэн хэдий ч таны амьдрал хэрхэн өрнөсөн, ямар ч өндөрлөгт хүрсэн энэ бол амьдралын зөвхөн нэг хэсэг, түүний нэг тал юм. Хоёрдахь тал нь шал өөр төлөвлөгөөтэй байхад бидэнд тохиолддог зүйл.

Та уулзалт, болзоо эсвэл онгоцноос хоцорч байсан уу? Мэдээжийн хэрэг, та цагаа баримталдаг хүн: та цаг алдалгүй бэлдэж, урьдчилан явсан. Гэхдээ - замын түгжрэл. Маршрутаас гарсан автобус. Бүрэн ажиллагаатай хэдий ч асахгүй машин. Бусад урьдчилан таамаглаагүй нөхцөл байдал. Хэн нэгэн хоцорсон, огт ирээгүй эсвэл таны саналыг хүлээж авах шийдвэрээ өөрчилсөн тул төлөвлөгөөгөө өөрчлөх шаардлагатай болсон тохиолдол бий юу? Мэдээжийн хэрэг. Мөн хэзээ нэгэн цагт цуутай давагдашгүй хүчин зүйл биднийг гүйцэж түрүүлэхийг хэлэх боломжгүй.

Ерөнхийдөө та үргэлж залуу, эрч хүчтэй байх болно. Хүний бие ингэж ажилладаг: элэгддэг, урьдын урам зориг, хүч чадал байхгүй, заримдаа зүгээр л гүйх эсвэл бүр мөлхөх хүсэл эрмэлзэл байдаг.

30 жил бол зөвхөн өөрийн гайхалтай хүч чадал, чадавхидаа найдахын тулд хөрөнгө, нөөц бүрдүүлэх цаг болсон чухал үе юм.

Дараах асуултуудад өөрсдөө хариулъя.

Та баталгаатай юу Бүтэн цагийн ажилмөн үүнээс тогтвортой орлого олох уу?

Орлогоо байнга нэмэгдүүлэх баталгаатай юу?

Та болон танай гэр бүлийн гишүүд өвчин эмгэг, хөгжлийн бэрхшээл, байгалийн гамшиг, ослын даатгалд хамрагддаг уу?

Та сард ядаж нэг удаа төсөвтөө хяналт тавьдаг уу?

Танай бизнес эсвэл ажил олгогч таны ирээдүйн санхүүгийн аюулгүй байдлын төлөө тууштай байна уу?

Танд хувийн тэтгэврийн төлөвлөгөө бий юу?

Байгаа юу санхүүгийн төлөвлөгөө 3, 5, 10 ба түүнээс дээш жил үү?

Таны орлого, хөрөнгө оруулалт инфляцаас хамгаалагдсан уу?

Хэрэв та ядаж нэг асуултанд "үгүй" гэж хариулсан бол таны аз жаргалтай ирээдүй заналхийлж байна.

Юу хийх вэ?

Өсч, хөгжиж, боломжуудыг ашигла, амьдралаас таашаал авч, төлөвлө.

Тэгэхээр санхүүгийн төлөвлөлт. Энэ юу вэ? Энэ бол өндөр хөгжилтэй орнууд болон Орост хүмүүс амьдралынхаа туршид санхүүгийн зорилгодоо хүрэхийн тулд ашигладаг хэрэгслүүдийн багц юм.

Хэрхэн ажилладаг?

Юуны өмнө таны одоогийн санхүүгийн байдалд гүнзгий аудит хийдэг - орлого, зардал, хөрөнгө, өр төлбөр. Дараа нь одоогийн болон ирээдүйд таны хувийн санхүүгийн зорилгыг тодорхойлж, тодорхойлсон болно. Эдгээр өгөгдлүүдийн дагуу таны хувийн санхүүгийн газрын зургийг гаргасан бөгөөд үүний дараа та төлөвлөсөн бүх зүйлдээ хүрэх болно.

Ерөнхийдөө энэ нь яг ийм зүйл юм. Боломжууд алга болж, хэтийн төлөв дурсамж болж, зөвхөн тодорхой төлөвлөлт нь баталгаатай үр дүнг өгдөг.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн цөөн хэдэн үнэн

• Бүх зүйлийг цаг хугацаагаар шийддэг - хугацаа нь дуусч, орлуулшгүй нөөц юм. Хөрөнгийг эрт бий болгож эхлэх тусам илүү хялбар болно. Танд 30 жилийн хугацаа үлдээд байхад нэг сая ам.доллар бий болгоход амар. 20, 15, 10 жил үлдээд байхад үүнийг хийхэд хэцүү, заримдаа зүгээр л боломжгүй байдаг.
• Энэ бүхэн ашиг орлоготой холбоотой. Жилийн 20-30% -ийн хөрөнгө оруулалтыг рубль эсвэл бусад валютаар хийх үед мөнгө хэмнэх эсвэл нэмэгдүүлэх баталгаа байхгүй. Ийм хөрөнгө оруулалт маш эрсдэлтэй. Амьдрал бол нэг төрлийн марафон юм. Өөрийгөө хэт ачаалахгүйн тулд хамгийн оновчтой хурдаар хөдлөх нь чухал юм. Хөрөнгө оруулалтын оновчтой хувь, өөрөөр хэлбэл дунд зэргийн багцын жилийн өгөөж нь гадаад валютаар (доллар, евро, фунт) жилд дунджаар 7-8% байна. Бусад бүх зүйл бол үндэслэлгүй эрсдэл юм.
• Тогтмол хөрөнгө оруулалт хийх. Хөрөнгө оруулалт хийхэд хамгийн тохиромжтой хугацаа бол сар юм.
• Автомат хэмнэлтийг төлөвлө. 15 ба түүнээс дээш жил урт хугацааны хөрөнгө оруулалт хийх нь оновчтой. Энэ хугацаанд хөрөнгийн зах зээлийн хэлбэлзлийг зөөлрүүлдэг.
• Өөртөө хөрөнгө оруулалт хий. Хувийн капиталыг бий болгох. Мэдлэг, хөгжил, мэргэжлийн өсөлт зэрэгт өөртөө оруулсан хөрөнгө оруулалт бий. Ийм хөрөнгө оруулалтын өөр нэг төрөл бол ирээдүйн капиталыг бий болгож, санхүүгийн эрх чөлөөг олж авах явдал юм.
• Урьдчилан таамаглаагүй аливаа нөхцөл байдлаас өөрийгөө болон гэр бүлээ хамгаалаарай. Тэдний хэлснээр амьдралд юу ч тохиолддог. "Юуг ч" таны хувьд үхэлд хүргэхээс урьдчилан сэргийлэхийн тулд амь нас, эрүүл мэндийн даатгал, хөгжлийн бэрхшээлийн даатгалыг ашиглаарай.

Хувийн санхүүгийн талаархи 5 буруу ойлголт

1. Дэлхийн эдийн засгийн уналт. Хэвлэл мэдээллийнхэн энэ сэдвээр уйгагүй бичиж, ярьдаг (энэ бол тэдний ажил). Объектив байдлаар дэлхийн санхүүгийн систем 200 гаруй жил оршин тогтнож ирсэн, цаашид ч оршин тогтнох болно. Мэдээжийн хэрэг, цаг хугацаа өнгөрч, дэлхий ертөнц хөгжиж, өөрчлөгдөж байдаг дэлхийн эдийн засаг. Энэ нь гадны хүчин зүйлийн нөлөөгөөр өөрчлөгддөг бөгөөд энэ нь хэвийн үзэгдэл юм.

2. Мөнгө үнэ цэнэгүй болно.Валют бүр өөрийн гэсэн инфляцтай байдаг гэдгийг анхаарах нь чухал. Хэрэв бид хөгжингүй орнуудын тогтвортой валютыг (жишээлбэл, доллар, евро, фунт, франк) авч үзвэл тэдний сүүлийн хэдэн арван жилийн инфляци дунджаар 3% байна. Тэд тогтвортой, найдвартай байдаг. Дашрамд хэлэхэд фунт 300 гаруй жилийн турш оршин тогтнож ирсэн. орчин үеийн хэлбэр. Орос улсад инфляци өндөр буюу 1998 оноос хойш жилд 15% -иас дээш байгаа боловч аажмаар буурах болно.

3. Найз нөхөд, харилцаа холбоо намайг үргэлж аврах болно.Хүмүүс аажимдаа гэр бүлд “сууршиж”, хамгийн түрүүнд гэр бүлийнхээ эрх ашгийг боддог болдгийг амьдрал харуулж байна. Өөрийнхөө цамц нь тэдний хэлснээр таны биед илүү ойр байдаг. Энэ нь ялангуяа 40 жилийн дараа тод илэрдэг. Тиймээс таны найз нөхөд, ах эгч нар хүртэл таныг санхүүгийн хувьд бүрэн дэмжих боломжгүй юм. Би практик дээрээ 50-55 насандаа хамаатан садныхаа дэмжлэгт найдаж байсан хүмүүстэй уулзсан. Зарим нь огт хүлээж аваагүй байхад зарим нь хэсэгчлэн (боломж, хамаатан садан, найз нөхдийнхөө хүслээр) авсан. Тиймээс эхлээд өөртөө найд.

4. Би өөрийгөө болон гэр бүлээ үргэлж халамжилж чадна.Хамгийн түгээмэл бөгөөд хамгийн наалдамхай ташаа ойлголт. Ер нь бидний биеийн физиологийн улмаас ойр дотны хүмүүс битгий хэл өөртөө ч анхаарал тавьж чадахгүй байх үе зайлшгүй ирдэг нь үнэхээр логик юм. Амжилтын оргил үед өвчин, осол, бусад золгүй явдал хүмүүст тохиолддог.

5. Надад одоо ч цаг байх болно.Энэ бол өмнөх зүйлийн үргэлжлэл юм. Найзууд минь, та гэнэтийн нөхцөл байдлыг удирддаггүй. Таны хийж чадах цорын ганц зүйл бол тэдэнд бэлэн байх явдал юм. Бас нэг зүйл: цаг хугацаа таны бодсоноос хурдан өнгөрдөг.

Хөрөнгө оруулалт хийх ёстой гэдэг нь боломж эсвэл сонголт биш юм. Энэ бол 200 гаруй жилийн турш зөв ажиллаж ирсэн догма юм.

Зорилго, шийдвэрийн тухай

Мэдээжийн хэрэг, хүн бүр өөрийн гэсэн байдаг, гэхдээ нийтлэг зүйлүүд байдаг. Би тэдний тухай ярихдаа баяртай байх болно.

1. Хувийн төсөв.

Нягтлан бодох бүртгэлийн онлайн үйлчилгээг ашиглан орлого, зардлаа хянаж байгаарай. Та маш их цаг хэмнэх болно (мөн мөнгө, би амлаж байна). Үүнийг хэрхэн үр дүнтэй зуршил болгох талаар маш энгийн санаа: Худалдан авалт хийх эсвэл мөнгө хүлээн авсны дараа шууд утсан дээрээ орлого, зардлаа бичээрэй. 2 долоо хоногт нэг удаа статистик мэдээллийг хөтчөөсөө хараарай. Та өдөрт шууд утгаараа 2-3 минут зарцуулж, хариуд нь та төсвийнхээ талаар бүрэн ойлголттой болно. Нягтлан бодох бүртгэлд хамгийн тохиромжтой програмууд: EasyFinance.ru, Zenmoney, MoneyWiz, HomeMoney, Drebedengi, CoinKeeper. Амт, өнгөө сонгоорой!

2. Банк дахь санхүүгийн нөөц.

Зардлынхаа 3-6 сартай тэнцэх хэмжээний (дээд тал нь 12 сар) санхүүгийн нөөц бүрдүүлж, банкинд хадгал. Хэрэв таны сарын орлого 100 мянган рубль, зардал нь сард 70 мянган рубль байвал санхүүгийн нөөц дор хаяж 210 мянган рубль, хамгийн тохиромжтой нь 420 мянган рубль байх ёстой. Одоогийн нөхцөлд би нөөцийн 30-40% -ийг рубль, 60-70% -ийг доллараар хадгалахыг зөвлөж байна. Хадгаламжийнхаа хүүг бүү хөөж, төрийн оролцоотой найдвартай банкуудыг сонго.

3. Буяны үйлс.

Сайн үйлсийг тогтмол хий - Би үүнийг хэлж байна. Хэрэв та бага орлоготой бол сард дунджаар 3-5 хувийг буяны ажилд зориулах нь оновчтой гэж бодож байна. Та сайн үйлсэд зөвхөн мөнгөн хөрөнгө оруулалт хийхээс гадна цаг хугацаа эсвэл өөрт байгаа бусад төрлийн нөөцийг ашиглаж болно.

4. Амьдралын даатгал (LI).

Амьдралын даатгалын бодлого, хугацаа. Энэ хэрэгсэл нь маш чухал юм. Хэрэв та гэнэт хорвоог орхих юм бол таны гэр бүлд мөнгө буцааж өгөх цорын ганц баталгаа нь энэ юм. Энэ нь хэн нэгэн танаас санхүүгийн хувьд (эхнэр, хүүхэд, эцэг эх) хамааралтай үед онцгой чухал юм. Өндөр хөгжилтэй орнуудад насанд хүрсэн хүн бүр дунджаар 2-оос дээш амьдралын даатгалын даатгалтай байдаг. ОХУ-д одоогийн байдлаар хүн амын ердөө 1% нь амьдралын даатгалд хамрагдаж байна. Бидэнд тэмүүлэх зүйл бий.

Амьдралын даатгал бол таны санхүүгийн үнэмлэхүй аюулгүй байдал, тогтвортой байдалд оруулах цорын ганц баталгаатай хөрөнгө оруулалт юм. Даатгалын компани нь тэжээгчээ алдсан тохиолдолд таны гэр бүлд мөнгө төлж, таны хайртай дотны хүмүүсийн өмнө хүлээсэн санхүүгийн үүргээ биелүүлж, тэжээгчээ алдсан тохиолдолд аюулгүй амьдрах боломжийг олгоно.

5. Эрүүл мэндийн даатгал.

Энэ нь эрүүл мэндээ алдсан тохиолдолд санхүүгийн хамгаалалт юм. Даатгалын компани таныг гэмтэж бэртсэн эсвэл хүндээр өвчилсөн тохиолдолд мөнгөн нөхөн төлбөр олгоно. Дүрмээр бол энэ нь эмчилгээ, эрүүл мэндээ сэргээх, өвчний үед амь насаа хангахад ашиглаж болох нэг удаагийн төлбөр юм.

6. Сайн дурын эрүүл мэндийн даатгал (VHI).

Энэхүү даатгал нь эмнэлгийн байгууллагад таны эмчилгээний төлбөрийг төлдөг. Энэ нь таныг нэгдүгээр зэрэглэлээр бүрэн хангах болно Эрүүл мэндийн тусламж үйлчилгээшаардлагатай бол дэлхийн аль ч эмнэлэгт. Мэдээжийн хэрэг, энэ нь бүх нөөц, хадгаламжаа хадгалах боломжийг танд олгоно.

7. Хөрөнгө оруулалтын багц.

Энэ нь хамтын сангуудын (эсвэл хамтын сангуудын) багцаас бүрдэнэ. Энэ нь урт хугацааны капиталыг бий болгох найдвартай арга юм. Уг нь түүнийг бий болгох, хувь хүний ​​тэтгэврээ нэмэгдүүлэх, санхүүгийн бие даасан байдал, эрх чөлөөнд хүрэх гол арга замуудын нэг.

8. Гэрлэлтийн гэрээ.

Тийм ээ, Орос улсад энэ нь ердийнхөөс илүү ховор зүйл юм. Үүний зэрэгцээ өндөр хөгжилтэй орнуудад гэр бүл дэх санхүүгийн харилцааг нэн даруй төлөвлөдөг. Энэхүү хэрэгсэл нь гэр бүл салалтын үед шүүх хурал, бэрхшээлээс зайлсхийх боломжийг олгодог. Энэ бол соёлтой, хайр дурлалаас үүдэлтэй, хэвийн зүйл.

9. Хүүхдийн боловсрол.

Орос улсад боловсрол бүрэн үнэ төлбөргүй болох өдөр холгүй байна. Мэдээжийн хэрэг, таны хүүхдүүд ямар мэргэжлийг сонгохыг мэдэх боломжгүй, гэхдээ та хүүхдээ аль ч чиглэлээр зохистой боловсрол эзэмших баталгаатай байх бүрэн боломжтой. Үүний тулд эдгээр хэрэгцээнд зориулж хуримтлал бий болгох шаардлагатай.

Тэгэхээр хэр их мөнгө шаардагдах вэ? Хэрэв бид ОХУ-ын боловсролын тухай ярьж байгаа бол өнөөдөр хамгийн нэр хүндтэй боловсрол нь 4-6 жил суралцахад 3-4 сая рубль зарцуулдаг. Энэ нь та 50-60 мянган доллар хэмнэх хэрэгтэй гэсэн үг юм. Хэрэв энэ нь Европт, жишээлбэл, Герман, Люксембург, Чех, Финлянд, Кипр зэрэг орнуудад дундаж түвшний боловсрол юм бол байрыг оруулаад жилд 12-15 мянган долларын үнэтэй болно. Энэ нь та 60-100 мянган долларын хадгаламж бий болгох хэрэгтэй. Хэрэв бид дэлхийн хамгийн нэр хүндтэй боловсролыг АНУ эсвэл Их Британид авбал бүх хугацаанд 300-400 мянган доллар болно. Тийм ээ, дашрамд хэлэхэд боловсролын инфляцийг тооцох хэрэгтэй. Сүүлийн 20 жилийн хугацаанд энэ нь жилд дунджаар 7.5% байна.

10. Өв залгамжлал.

Хэрэв танд биет хөрөнгө байгаа бол нас барсан тохиолдолд гэрээслэл хийх шаардлагатай. Та одоо 25-35 настай байсан ч, мэдээжийн хэрэг та мөнх амьдрах болно. Бага насны хүмүүс ямар ч шалтгаангүйгээр, анхааруулгагүйгээр орхих тохиолдол байдаг. Таны хайртай хүмүүс халуун дотно харилцаатай байж, таны үлдээсэн өв гэр бүлд маргаан үүсгэхгүйн тулд Б төлөвлөгөөг урьдчилан гарга.

Мөнгө боломж өгдөг гэдгийг санаарай. Хүссэн зүйлээ хүссэн үедээ авах чадвар. Мөнгө бол зорилго биш, тийм ээ. Мөнгө бол санхүүгийн зорилгодоо хүрэх хэрэгсэл юм.

Ямар ч тохиолдолд хувийн санхүүгийн чиглэлээр сонирхогчийн үйл ажиллагаанд оролцохгүй. Үр дүнтэй санхүүгийн төлөвлөгөө гаргахын тулд мэргэжлийн санхүүгийн зөвлөхийн үйлчилгээг ашиглах, дадлага хийх шаардлагатай. Та шүдээ өөрөө эмчилдэггүй биз дээ? Мөн энд яриа нь эрүүл мэндийн тухай - таны санхүүгийн эрүүл мэндийн тухай юм.

Санхүүгийн төлөвлөлт санхүүгийн харилцаа, холбогдох санхүүгийн эх үүсвэрийн тодорхой хугацааны хөдөлгөөнийг зөвтгөх үйл явц юм. Санхүүгийн төлөвлөлт нь санхүүгийн удирдлагын салшгүй хэсэг юм.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн явцад төрийн байгууллага, аж ахуйн нэгжүүд санхүүгийн байдал, санхүүгийн эх үүсвэрийн хэмжээг үнэлж, нэмэгдүүлэх боломж, үр дүнтэй ашиглах чиглэлийг тодорхойлдог.

Санхүүгийн төлөвлөлт нь санхүүгийн мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх үндсэн дээр хийгддэг бөгөөд энэ нь бүрэн, найдвартай, цаг тухайд нь байх ёстой. Санхүүгийн мэдээлэлд нягтлан бодох бүртгэл, статистик, үйл ажиллагааны үзүүлэлтүүд орно. Санхүүгийн төлөвлөлт нь харьцангуй богино хугацаанд үргэлжилдэг бөгөөд санхүү, эдийн засгийн үйл явцын тодорхой байдлын түвшин нэлээд өндөр байдагт суурилдаг. Тиймээс төлөвлөлтөд шаардлагатай бүх урьдчилсан нөхцөл бүрддэг. Санхүүгийн төлөвлөлтийн явцад дараахь ажлуудыг шийддэг.

Санхүүгийн бодлогод заасан хувь хэмжээний дагуу нөхөн үржихүйн үйл явцыг хангах санхүүгийн эх үүсвэр, хэмжээг тодорхойлох;

Санхүүгийн эх үүсвэрийн зорилтот ашиглалтын чиглэл, хэмжээг тогтоох, төвлөрсөн болон төвлөрсөн бус санхүүгийн эх үүсвэрийн хоорондын хамаарлыг тодорхойлох;

Санхүүгийн нөөцийг ашиглах хамгийн үр дүнтэй чиглэлийг тодруулах;

Санхүүгийн нөөцийг нэмэгдүүлэх нөөцийг тодорхойлох.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн дараах үндсэн аргуудыг ялгаж салгаж болно.

Норматив арга зардлыг тодорхойлоход ашигладаг Мөнгө, үүнд зориулж мөнгөн болон материаллаг стандартууд байдаг. Тэгэхээр, in төсвийн хүрээөргөн хэрэглэгддэг төсвийн хангамжийн стандартболовсрол, эрүүл мэнд, хүн амын нийгмийн хамгаалал, биеийн тамир, спорт, соёл урлаг, орон сууц, нийтийн аж ахуй, эрхтнүүдийн засвар үйлчилгээ зэрэгт хотын захиргаа. Жишээлбэл, хэрэглээний стандарт цахилгаан эрчим хүчнэг хүнд ногдох сард (кВт.ц); тохижилт, тохижилтын стандарт (мянган рубль / га); сургуулийн өмнөх боловсролын байгууллагад нэг хүүхдийг тэжээх стандарт (RUB / жил); сувиллын нэг ор хадгалах стандарт (руб/жил); нэг оршин суугч тутамд спортын арга хэмжээ зохион байгуулах стандарт (руб/жил).

Учир нь арилжааны байгууллагастандарт нь байгуулсан гэрээгээр зохицуулсан зардал байж болно; хуулиар тогтоосон хамгийн бага хэмжээцалин; өдөр тутмын тэтгэмж, ОХУ-ын Засгийн газраас баталсан хязгаарлалтын хүрээнд.

Шууд тоолох арга стандартын бус зардалд хамаарна. Энэ тохиолдолд дараахь зүйлийг үндэс болгон авна: худалдан авсан тоо материаллаг хөрөнгө, гүйцэтгэсэн ажлын хэмжээ, түүнчлэн үнэ, хувь хэмжээ, тариф.

Өмнөх үеийн бодит зардалд дүн шинжилгээ хийх арга. Тайлангийн өгөгдөл болон төлөвлөсөн зардлын хэмжээнд нөлөөлж буй янз бүрийн хүчин зүйлсийг харгалзан зардлын тооцоог хийдэг.

Балансын тайлангийн арга орлого, зардлыг төлөвлөсөн хугацаанд (улирал, сар) хооронд нь холбох, мөн хөрөнгийн хэрэгцээг холбогдох санхүүжилтийн эх үүсвэртэй холбох боломжийг танд олгоно.

Цаг хугацааны хувьдСанхүүгийн төлөвлөлтийг дараахь байдлаар хуваана.

Стратегийн - урт хугацааны (3-5 жил) мөнгөн гүйлгээг тодорхойлдог;

Одоогийн - одоогийн даалгавруудыг тодорхойлдог санхүүгийн жилулирлын задаргаатай;

Үйл ажиллагааны - богино хугацаанд (5 хоногоос 3 сар хүртэл) хамаарна.

Санхүүгийн таамаглал прогноз боловсруулах, гаргах үйл явц, i.e. ирээдүйн төлөв байдлын талаархи шинжлэх ухааны үндэслэлтэй таамаглал эдийн засгийн системболон эдийн засгийн объектууд, түүнчлэн энэ улсын шинж чанарууд.

Урьдчилан таамаглах үүрэг бол хэтийн төлөвийг урьдчилан таамаглах, эдийн засгийн бүх оролцогчдыг чиглүүлэх удирдамжийг тогтоох явдал юм. Урьдчилан таамаглах үр дүн нь прогнозын мэдээлэл (ирээдүйн төлөв байдлын талаархи ойлголтыг өгдөг мэдээлэл) юм.

Санхүүгийн урьдчилсан таамаглал нь санхүүгийн төлөвлөгөө боловсруулах үе шатаас өмнө байдаг бөгөөд төр, аж ахуйн нэгжийн хөгжлийн тодорхой хугацааны санхүүгийн бодлогын үзэл баримтлалыг боловсруулахад хувь нэмэр оруулдаг боловч санхүүгийн төлөвлөлттэй харьцуулахад тодорхой бус түвшинтэй байдаг.

Санхүүгийн таамаглалын зорилго нь санхүүгийн эх үүсвэрийн бодит боломжит хэмжээ, тэдгээрийн үүсэх эх үүсвэр, ашиглах арга замыг тодорхойлох явдал юм. Урьдчилан таамаглах явцад олж авсан мэдээлэл нь санхүүгийн удирдлагын байгууллагуудад санхүүгийн системийн бүх субьектүүдэд тулгарч буй асуудлыг шийдвэрлэх янз бүрийн хувилбаруудыг (хувилбаруудыг), санхүүгийн бодлогыг хэрэгжүүлэх хэлбэр, аргыг урьдчилан таамаглах боломжийг олгодог.

Онол, практикийн хувьд: дунд хугацааны санхүүгийн таамаглал (5-10 жил); урт хугацааны санхүүгийн таамаглал (10-аас дээш жил).

Урьдчилан таамаглахад санхүүгийн үзүүлэлтүүдбүхэлд нь хамаарна тусгай аргуудба техникийг ихэвчлэн гурван бүлэгт хуваадаг: шинжээчийн үнэлгээний арга; экстраполяцийн аргууд; эдийн засаг, математик загварчлалын аргууд.

Шинжээчдийн үнэлгээний арга. Энэ нь тусгай журмаар (санал асуулга, ярилцлага) тодорхойлсон санхүүгийн үйл явцын динамикийн талаархи шинжээчдийн дүгнэлтийг боловсруулахад суурилдаг. Мэргэжилтнүүд нь компанийн эдийн засаг, санхүүг судлах, удирдах чиглэлээр мэргэшсэн өндөр мэргэшсэн мэргэжилтэн байх ёстой. Судалгааг тусгайлан боловсруулсан асуулга ашиглан явуулдаг.

Экстраполяцийн арга. Үүний мөн чанар нь ирээдүйд эргэн харахад бий болсон чиг хандлагыг өргөжүүлэх явдал юм (Зураг 3.2).

Цагаан будаа. 3.2. Экстраполяцийн арга

Математик загварчлалын арга Энэ нь санхүүгийн үйл явцад нөлөөлж буй янз бүрийн хүчин зүйлээс хамааран санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн динамикийг тодорхой магадлалаар тодорхойлдог эдийн засгийн загваруудыг бүтээхэд суурилдаг. Өөдрөг, гутранги, хамгийн их магадлалтай өөрчлөлтийн хурдыг ашигладаг. эдийн засгийн үзүүлэлтүүд(орлогын өсөлт, нэгж бүтээгдэхүүнд ногдох зардлын бууралт, татварын хувь хэмжээ өөрчлөгдөөгүй, төсөвт төлөх төлбөрийн тогтмол хувь).

Санхүүгийн үйл ажиллагааны онол, практикт ерөнхий нэрийн дор нэгдсэн тооцооны аргууд улам бүр чухал болж байна. санхүүгийн математик(эсвэл илүү өндөр санхүүгийн тооцоо, эсвэл санхүүгийн болон арилжааны тооцоо).

Санхүүгийн математикийн аргууд нь цаг хугацааны янз бүрийн цэгүүдэд мөнгөний тэгш бус үнэ цэнийн зарчимд суурилдаг. Мэдээжийн хэрэг, таван жилийн хугацаанд хүлээн авсан 1000 рубль нь инфляци, түүнийг хүлээж авахгүй байх эрсдэлийг тооцохгүй байсан ч өнөөдрийн хүлээн авсан дүнтэй тэнцэхгүй. "Цаг бол мөнгө" гэсэн алдартай афоризм байдаг. Үнэмлэхүй үнэ цэнийн хувьд тэнцүү хоёр үнийн дүн нь тэгш бус байгаа нь өнөөдөр байгаа мөнгийг онолын хувьд хөрөнгө оруулалт хийж, ирээдүйд орлого бий болгож чаддагтай холбоотой юм. Санхүүгийн математикийн аргыг банк, хадгаламж, даатгал, ажилд өргөнөөр ашигладаг санхүүгийн байгууллагууд, хөрөнгө оруулалтын компаниуд, хөрөнгийн болон валютын бирж, гадаад эдийн засгийн харилцаанд.

Оршил

1. Санхүүгийн төлөвлөлт, түүний аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагаанд гүйцэтгэх үүрэг

1.1 Санхүүгийн төлөвлөлтийн зорилго, арга

1.2 Санхүүгийн төлөвлөлтийн үндсэн үзүүлэлтүүд, тэдгээрийг тооцох арга

1.3 Санхүүгийн үзүүлэлтүүдийн тэнцэл

2. Дотоод санхүүгийн төлөвлөлт

2.1 Бизнес төлөвлөгөөний нэг хэсэг болох санхүүгийн төлөвлөгөө

2.2 Үйл ажиллагааны санхүүгийн төлөвлөлт

2.3 Төсөв боловсруулах

Дүгнэлт

Ашигласан уран зохиолын жагсаалт

Хэрэглээ

Оршил

"Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн төлөвлөлтийн зохион байгуулалт" сэдвийн хамаарал нь Оросын бодит байдлын өнөөгийн нөхцөлд илт харагдаж байна. Энэ нь юуны түрүүнд төлөвлөлтийг төвлөрсөн байдлаар явуулдаг эдийн засгийн командын загвараас зах зээлийн харилцаанд шилжсэнтэй холбоотой юм. Орчин үеийн зах зээл нь аж ахуйн нэгжид ноцтой шаардлага тавьж байна. Үүн дээр гарч буй үйл явцын нарийн төвөгтэй байдал, өндөр хөдөлгөөн нь төлөвлөлтийг илүү нухацтай хэрэгжүүлэх шинэ урьдчилсан нөхцөлийг бүрдүүлдэг. Төлөвлөлтийн үүрэг өсөн нэмэгдэж буй гол хүчин зүйлүүд орчин үеийн нөхцөлнь:

компанийн хэмжээ нэмэгдэж, түүний үйл ажиллагааны хэлбэрүүд улам хүндрэх;

гадаад нөхцөл байдал, хүчин зүйлийн тогтворгүй байдал өндөр;

боловсон хүчний менежментийн шинэ хэв маяг;

дахь төвөөс зугтах хүчийг бэхжүүлэх эдийн засгийн зохион байгуулалт;

Аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн зохион байгуулалтад төлөвлөлтийн боломжууд нь хэд хэдэн объектив болон субъектив шалтгаанаар хязгаарлагддаг. Тэдгээрийн хамгийн чухал нь:

гадаад (зах зээлийн) орчны тодорхойгүй байдал;

өөр компанийг нэгтгэх эсвэл нэгтгэх боломж;

бүтээгдэхүүний борлуулалтын үнийг монополь тогтоох боломж;

гэрээний харилцаа;

IN зах зээлийн эдийн засагБизнес эрхлэгчид үйл ажиллагаагаа тодорхой, үр дүнтэй төлөвлөж, зорилтот зах зээлийн байдал, тэдгээрт байгаа өрсөлдөгчдийн байр суурь, өөрсдийн хэтийн төлөв, боломжийн талаар мэдээлэл байнга цуглуулж, хуримтлуулахгүй бол тогтвортой амжилтанд хүрч чадахгүй.

Энэхүү дипломын ажлын зорилго нь санхүүгийн төлөвлөгөө боловсруулах үйл явцыг авч үзэх, орчин үеийн зах зээлийн нөхцөлд амжилтанд хүрэхийг хүсч буй аливаа компанийн үйл ажиллагаанд санхүүгийн төлөвлөлт хийх хэрэгцээг нотлох явдал юм.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн аргачлал нь тайлан баланс, санхүүгийн төлөвлөгөөг боловсруулахад шаардлагатай материалыг харгалзан үзэхэд суурилдаг. Санхүүгийн төлөвлөлт, хяналтын аргачлал нь аж ахуйн нэгж, төсөв хоорондын санхүүгийн харилцааг оновчтой болгосон. Үүнтэй холбоотойгоор санхүүгийн төлөвлөлтийн журам илүү хялбар болсон. Үүний зэрэгцээ төлөвлөлтийн шийдвэрийн чанарт аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн ажилтнуудын үүрэг хариуцлага эрс нэмэгдсэн. Аж ахуйн нэгжийг хөгжүүлэх стратеги боловсруулах үед эрсдэл нэмэгддэг: ашигтай ажиллах эсвэл дампуурах. Иймд бизнесийн үйл ажиллагаа явуулах стратеги, тактик боловсруулах, тодорхой шинэлэг үйл ажиллагааг сонгох, хөрөнгө оруулалтын шийдвэр гаргахад санхүүгийн эх үүсвэрийг үр ашигтай ашиглах нь гол шалгуур болж байна.

1. Санхүүгийн төлөвлөлт ба түүний аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагаанд гүйцэтгэх үүрэг

1.1 Санхүүгийн төлөвлөлтийн зорилго, зорилт, арга

Санхүүгийн төлөвлөлт нь аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны хамгийн чухал талыг хамардаг, материаллаг, хөдөлмөр, мөнгөний нөөцийг бүрдүүлэх, ашиглахад шаардлагатай хяналтыг хангаж, бэхжүүлэх нөхцлийг бүрдүүлдэг. санхүүгийн байдалаж ахуйн нэгжүүд.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн зорилго нь нөхөн үржихүйн үйл явцын санхүүгийн эх үүсвэрийг (хэмжээ, ашиглалтын талбай, объект, цаг хугацааны хувьд) төлөвлөсөн зорилт, зах зээлийн нөхцөл байдалд нийцүүлэн хангах явдал юм. Аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн төлөвлөлт нь эдийн засгийн үйл ажиллагааны төлөвлөлттэй харилцан уялдаатай бөгөөд бизнес төлөвлөгөөнд суурилдаг. Санхүүгийн төлөвлөлт нь урт хугацааны, одоогийн болон үйл ажиллагааны төлөвлөгөөний систем юм. Урт хугацаанд тэд санхүүгийн үндсэн үзүүлэлтүүдийг тодорхойлж, аж ахуйн нэгжийн үйл ажиллагааны стратегийн дарааллын өөрчлөлтийн санхүүгийн үнэлгээг өгдөг. Одоогийн төлөвлөгөө нь аж ахуйн нэгжийн төлөвлөгөөний бүх хэсгийг санхүүтэй холбосон байхыг баталгаажуулдаг. Үүний зэрэгцээ санхүүгийн төлөвлөлт нь бусад үзүүлэлтүүдийг мөнгөн дүнгээр тооцоход шилжихгүйгээр идэвхтэй үүрэг гүйцэтгэх ёстой. Юуны өмнө тэд аж ахуйн нэгжид хамгийн сайн үр дүнг өгөх бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэх, борлуулах төлөвлөгөө боловсруулахын тулд үйлдвэрлэл, борлуулалтын салбарт санхүүгийн төлөвлөлтийн нөлөөллийг зохион байгуулдаг. санхүүгийн үр дүн. Үйл ажиллагааны санхүүгийн төлөвлөгөө нь аж ахуйн нэгжийн одоогийн үйл ажиллагаатай шууд холбоотой бөгөөд сар, арав хоног, долоо хоногийн төлбөр тооцоо, татварын хуанли, бэлэн мөнгөний төлөвлөгөөг бэлтгэх, гүйцэтгэх зэрэг орно.

Санхүүгийн төлөвлөлт нь дараахь үндсэн зорилтуудтай байдаг: аж ахуйн нэгжийн хөрөнгийн хэвийн эргэлтийг хангах, түүний дотор бодит хөрөнгө оруулалтад оруулсан хөрөнгө оруулалт, эргэлтийн хөрөнгийг нэмэгдүүлэх, нийгмийн хөгжил; аж ахуйн нэгжийн орлогыг үр дүнтэй ашиглах нөөцийг тодорхойлох, нөөцийг дайчлах; аж ахуйн нэгжийн эзэд, хөрөнгө оруулагчдын ашиг сонирхлыг хүндэтгэх; төсөв, төсвөөс гадуурх сан, зээл, даатгалын үйл ажиллагааны өмнө хүлээсэн үүргээ биелүүлэх; аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдал, төлбөрийн чадварыг хянах; өөрийгөө хангах, өөрийгөө санхүүжүүлэх зарчмаар аж ахуйн нэгжийн төлөвлөсөн зардал, орлогын бодит тэнцвэрийг хангах.

Төлөвлөлтийн арга нь шалгуур үзүүлэлтийг тооцоолох тусгай арга, техник юм. Аж ахуйн нэгжийн зардлыг төлөвлөхдөө дараахь аргуудыг ашиглаж болно: норматив, тооцоо, аналитик, баланс, төлөвлөлтийн шийдвэрийг оновчтой болгох арга, эдийн засаг-математик загварчлал, төсөв боловсруулах.

Норматив арга. Санхүүгийн үзүүлэлтийг төлөвлөх норматив аргын мөн чанар нь урьдчилан тогтоосон норм, техник эдийн засгийн стандартын үндсэн дээр аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн эх үүсвэр, түүний эх үүсвэрийн хэрэгцээг тооцдогт оршино. Эдгээр стандартууд нь татварын хувь хэмжээ, тарифын шимтгэл, хураамжийн хувь хэмжээ, элэгдлийн хувь хэмжээ, хэрэгцээний стандартууд юм. эргэлтийн хөрөнгөгэх мэт.

Норматив төлөвлөлтийн арга нь хамгийн энгийн арга. Стандарт ба эзлэхүүний үзүүлэлтийг мэддэг тул төлөвлөсөн үзүүлэлтийг хялбархан тооцоолж болно.

Стандартчиллын тогтолцоог бий болгох нь тодорхой зарчмуудыг дагаж мөрдөхийг шаарддаг бөгөөд үүнд:

Ахиц дэвшил – амжилтын стандартад тусгагдсан шинэ технологи, технологи, хөдөлмөрийн шинжлэх ухааны зохион байгуулалт, үйлдвэрлэл, менежмент, шилдэг туршлагуудамьд болон биет хөдөлмөрийг хэмнэх;

Хүчин төгөлдөр байдал - техникийн тооцоо, үйлдвэрлэлийн шинжилгээнд үндэслэн стандарт боловсруулах;

Иж бүрэн байдал - төлөвлөгөөний бүх хэсгүүдийн зохицуулалтын тогтолцоог цогцоор нь боловсруулах;

Уян хатан байдал, динамизм - үйлдвэрлэлийн зохион байгуулалт, техникийн нөхцөл өөрчлөгдөхөд зохицуулалтын тогтолцоог системтэйгээр шинэчлэх;

Харьцуулах чадвар - төлөвлөлтийн янз бүрийн түвшинд зохицуулалтын тогтолцоог харьцуулах боломжийг хангах;

Автоматжуулалт - компьютержуулалт - зохицуулалтын тогтолцоог бүрдүүлэх, шинэчлэх, ашиглах.

Тооцоолол ба аналитик арга. Санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг төлөвлөх тооцоо, аналитик аргын мөн чанар нь суурь болгон авсан санхүүгийн үзүүлэлтийн хүрсэн үнэ цэнэ, төлөвлөлтийн хугацаанд түүний өөрчлөлтийн индексийн дүн шинжилгээнд үндэслэн энэ үзүүлэлтийн төлөвлөсөн утгыг тодорхойлох явдал юм. тооцоолсон. Төлөвлөлтийн энэ аргыг техник, эдийн засгийн стандарт байхгүй тохиолдолд өргөн хэрэглэгддэг бөгөөд үзүүлэлтүүдийн хоорондын хамаарлыг тэдгээрийн динамик, холболтын дүн шинжилгээнд үндэслэн шууд бусаар тогтоох боломжтой. Энэ арга нь дээр суурилдаг шинжээчийн дүгнэлт(Зураг 1.).

Цагаан будаа. 1. Шинжээчдийн үнэлгээний арга

Тооцоолол, аналитик аргыг ашиг, орлогын хэмжээг төлөвлөх, ашгаас хадгаламж, хэрэглээ, нөөц сан, санхүүгийн эх үүсвэрийн тодорхой төрлийн ашиглалт гэх мэт суутгалын хэмжээг тодорхойлоход өргөн хэрэглэгддэг.

Тэнцвэрийн арга. Санхүүгийн үзүүлэлтүүдийг төлөвлөх балансын аргын мөн чанар нь балансыг бий болгосноор санхүүгийн бэлэн нөөц ба тэдгээрийн бодит хэрэгцээ хоорондын уялдаа холбоог бий болгох явдал юм. Балансын аргыг юуны түрүүнд ашиг болон бусад санхүүгийн эх үүсвэрийн хуваарилалтыг төлөвлөх, санхүүгийн санд - хуримтлалын сан, хэрэглээний сан гэх мэт хөрөнгө оруулах хэрэгцээг төлөвлөхөд ашигладаг.

Жишээлбэл, санхүүгийн сангийн балансын холбоос нь дараахь хэлбэртэй байна.

Тэр + P = P + За,

хаана Тэр бол төлөвлөлтийн хугацааны эхэнд байгаа сангийн үлдэгдэл, урэх.;

P - санхүүгийн санд мөнгө хүлээн авах. үрэх;

P - санхүүгийн сангаас зарцуулсан хөрөнгийн зарцуулалт, рубль;

За - төлөвлөлтийн хугацааны эцэст сангийн үлдэгдэл, урэх.

Төлөвлөлтийн шийдвэрийг оновчтой болгох арга. Төлөвлөлтийн шийдвэрийг оновчтой болгох аргын мөн чанар нь хамгийн оновчтой хувилбарыг сонгохын тулд төлөвлөлтийн тооцооллын хэд хэдэн хувилбарыг боловсруулах явдал юм. Энэ тохиолдолд өөр өөр сонголтын шалгуурыг хэрэглэж болно: хамгийн бага бууруулсан зардал; одоогийн хамгийн их ашиг; үр дүнгийн хамгийн их үр ашиг бүхий хөрөнгийн хамгийн бага хөрөнгө оруулалт; үйл ажиллагааны хамгийн бага зардал; хөрөнгийн эргэлтийн хамгийн бага хугацаа, өөрөөр хэлбэл. хөрөнгийн эргэлтийг хурдасгах; хөрөнгө оруулсан хөрөнгийн нэг рубльд ногдох хамгийн их орлого; оруулсан хөрөнгийн нэг рубльд ногдох хамгийн их ашиг; санхүүгийн эх үүсвэрийн хамгийн дээд аюулгүй байдал, өөрөөр хэлбэл. санхүүгийн хамгийн бага алдагдал (санхүүгийн эсвэл валютын эрсдэл).

Санхүүгийн төлөвлөгөө нь компаний дотоод төлөвлөлтийн салшгүй хэсэг бөгөөд аж ахуйн нэгжийг шаардлагатай хөрөнгөөр ​​хангах, санхүүгийн үйл ажиллагааны үр ашгийг дээшлүүлэх шалгуур үзүүлэлтүүдийн тогтолцоог боловсруулах үйл явц нь санхүүгийн төлөвлөлтийн үндсэн чиг үүргийн нэг юм янз бүрийн эх үүсвэрээс шаардагдах нөөцийн хэмжээг тодорхойлох, эдгээр нөөцийг цаг хугацаа, аж ахуйн нэгжийн бүтцийн хэлтэсээр оновчтой хуваарилах зэрэг менежмент.

Санхүүгийн төлөвлөлт нь компанийн үйл ажиллагаанд шаардлагатай нөөцийг бүрдүүлэхэд зайлшгүй шаардлагатай:

• хөрөнгийн үр ашигтай хөрөнгө оруулалт хийх хувилбаруудыг сонгох;
• хөрөнгийг хэмнэлттэй ашиглах замаар ашгийг нэмэгдүүлэх фермийн нөөцийг тодорхойлох.

Энэ нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн байдал, төлбөрийн чадвар, зээлийн чадварыг хянахад тусалдаг.

Санхүүгийн төлөвлөлтийг тооцоолох олон арга байдаг боловч санхүүгийн төлөвлөгөөг яг ямар аргаар боловсруулж байгаагаас үл хамааран өөрчлөгдөөгүй ерөнхий дүрэм, зарчмууд байдаг.

Энэ нь чухал юм.Санхүүгийн төлөвлөлт нь зорилтот, үйл ажиллагааны, бодит, удирдлагын, хамтын, зохицуулалттай, тасралтгүй, цогц, тасралтгүй, тэнцвэртэй, үйл явцыг удирдахад ил тод байх ёстой. Санхүүгийн төлөвлөлтийн зардал нь түүний үр нөлөөг нөхөх ёсгүй.

Санхүүгийн төлөвлөлт- хариуцлагатай үйл явц тул та үүнд албан ёсоор хандаж чадахгүй.

Төлөвлөлтийн явцад ажлын бүтэлгүйтлийн шалтгаануудын талаар дүгнэлт хийж, дараагийн үеийн санхүүгийн төлөвлөгөө гаргахдаа эерэг туршлагыг харгалзан эдгээр хүчин зүйлсийг харгалзан үзэх шаардлагатай.

Төрөл бүрийн салбарыг санхүүгийн эх үүсвэрээр хангахын тулд санхүүгийн төлөвлөлт нь цогц байх ёстой.

• инноваци (өөрөөр хэлбэл бүтээгдэхүүний өрсөлдөх чадварыг хадгалах, шинэ бүтээгдэхүүн, үйлдвэрлэлийг бий болгох гэх мэт шинэ технологи боловсруулж хэрэгжүүлэх);
• нийлүүлэлт, борлуулалтын үйл ажиллагаа;
• үйлдвэрлэлийн (үйл ажиллагааны) үйл ажиллагаа;
• зохион байгуулалтын үйл ажиллагаа.

Санхүүгийн төлөвлөгөө гаргахдаа дараахь зүйлийг ашигладаг. мэдээллийн эх сурвалжууд:

• нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн тайлангийн мэдээлэл;
• өмнөх үеийн санхүүгийн төлөвлөгөөний хэрэгжилтийн талаарх мэдээлэл;
• бүтээгдэхүүн хэрэглэгчид болон материаллаг нөөц нийлүүлэгчидтэй байгуулсан гэрээ (гэрээ);
• захиалга, эрэлтийн таамаглал, борлуулалтын үнийн түвшин болон зах зээлийн нөхцөл байдлын бусад шинж чанарт үндэслэн борлуулалтын хэмжээг урьдчилан тооцоолох эсвэл бүтээгдэхүүний борлуулалтын төлөвлөгөө;
• хууль тогтоомжийн актаар батлагдсан эдийн засгийн стандартууд (татварын хувь хэмжээ, улсын нийгмийн санд төлөх шимтгэлийн тариф, элэгдлийн хувь хэмжээ, банкны хөнгөлөлтийн хүү, сарын хөдөлмөрийн хөлсний доод хэмжээ гэх мэт).

Төлөвлөлт хийхдээ боломжтой бол бүх хүчин зүйлийг харгалзан үзэх шаардлагатай: аналитик материал, зах зээлийн чиг хандлага, улс төр, эдийн засгийн ерөнхий байдал, шинжээч, шинжээчдийн санал бодол, ёс суртахуун, ёс зүйн хэм хэмжээ гэх мэт.

гэж шинжлэх ёстой эдийн засгийн(Төв банкны дахин санхүүжилтийн хүү, валютын ханш, орон нутгийн банкуудын зээлийн хүү, чөлөөт хөрөнгийн хэмжээ, өглөгийн эргэн төлөлтийн нөхцөл болон бусад олон зүйл), мөн эдийн засгийн бусхүчин зүйл (авлагыг цуглуулах боломж, өрсөлдөөний түвшин, хууль тогтоомжийн өөрчлөлт гэх мэт). Шийдвэр гаргахын өмнө бүх боломжит хувилбаруудыг үнэлэх нь чухал юм. Түүнчлэн, төлөвлөгөөний нарийвчлалын хувьд шалгуур үзүүлэлтийн хатуу утгыг бус харин утгын хүрээг үнэлэх нь илүү тохиромжтой юм. Боломжит давагдашгүй хүчин зүйлийн нөхцөл байдлыг харгалзан үзэх нь чухал юм.

Анхаарна уу.Төлөвлөгөө нь тавьсан зорилгодоо хүрэхэд чиглэгдсэн байх ёстой (төлөвлөгөөний үндэс нь одоогийн ололт амжилт биш харин компанийн бодит чадавхи юм).

Жишээлбэл, компанийн эргэлт нь одоогоор 1,000,000 рубльтэй байгаа бөгөөд хэрэв ажлын дутагдлыг арилгавал эргэлтийг харьцангуй амархан хоёр дахин нэмэгдүүлэх боломжтой. Хэрэв ийм нөхцөл байдалд бид төлөвлөгөөг одоо байгаа үзүүлэлтүүд дээр үндэслэн хийвэл бид компанийн боломжийг тооцохгүй (санхүүгийн төлөвлөгөө үр дүнгүй болно).

Санхүүгийн төлөвлөгөө нь (хэрэв та үйл явдлыг хөгжүүлэх янз бүрийн хувилбаруудыг авч үзэхгүй бол) урьдчилан таамаглах хамгийн магадлалтай нөхцөл байдлын үед авах арга хэмжээний тодорхой стратегийг агуулсан байх ёстой. Жишээлбэл, компани тооцоололдоо ердийн нэгжийг ашигладаг - ам.доллар. Компанийн удирдлага долларын ханшийн огцом өөрчлөлтийн үед авах арга хэмжээний стратегийг төсөөлж, өөрийн санаа бодлыг санхүүгийн хувьд нэгтгэх шаардлагатай бөгөөд ингэснээр доод албан тушаалтнууд нь энэ стратегийг илүү тодорхой төсөөлөх боломжтой болно.

Төлөвлөгөө боловсруулахдаа төлөвлөсөн үзүүлэлтүүд биелсэний дараа тэдгээрийг эргэн харах боломжийг урьдчилан харах шаардлагатай. Төлөвлөгөөний уян хатан байдалд хүрэх нэг арга бол хамгийн бага, оновчтой, дээд зэргийн үр дүнг бий болгох явдал юм.

Анхаарна уу.Санхүүгийн төлөвлөгөө гаргах боломжгүй бөгөөд үүний дагуу компани бэлэн мөнгөний нөөцгүй болно.

Ийм нөхцөл байдал нь аливаа давагдашгүй хүчин зүйл, төлөвлөгдөөгүй төлбөр эсвэл хүлээн авалтын саатал нь зөвхөн ийм санхүүгийн төлөвлөгөөг сүйрүүлэхэд төдийгүй компанид ч хүргэж болзошгүй юм. Гэсэн хэдий ч алга болсон хөрөнгийг олохоос илүү их хөрөнгийг ашигтайгаар хөрөнгө оруулалт хийх нь илүү хялбар байдаг.

Санхүүгийн нэмэлт эх үүсвэр татахдаа үүнийг дагаж мөрдөх шаардлагатай нийцлийн зарчим, өөрөөр хэлбэл, энэ хугацаанд компанид чөлөөт хөрөнгө байхгүй, зээлээ төлөхийн тулд дахин мөнгө зээлэх шаардлагатай болно гэдгийг мэдсээр байж өндөр үнэтэй тоног төхөөрөмж худалдан авахын тулд богино хугацааны зээл авах нь үндэслэлгүй юм.

Компанид нөхөх хөрөнгө хэрэгтэй гэж бодъё бараа материал, хэрэгжүүлэх хугацаа дунджаар нэг сар байна. Энэ тохиолдолд урт хугацаатай зээл авч, илүү төлөх нь ухаалаг хэрэг биш юм.

Компанийн цэвэр болон хуримтлагдсан ашгийг эдийн засгийн эргэлтэд оруулж болох бодит хөрөнгө гэж олон хүн эндүүрдэг. Энэ нь ихэвчлэн хэргээс хол байдаг. Тиймээс санхүүгийн төлөвлөлт хийх, санхүүжилтийн нэмэлт эх үүсвэрийн хэрэгцээг тодорхойлохдоо хуримтлагдсан ашиг, хуримтлагдсан алдагдал гэх мэт үзүүлэлтүүдийг дурдахдаа алдаа гаргаж болохгүй.

Төлөвлөлтийн үе шатуудын нэг нь санхүүгийн шинжилгээ, энэ үеэр компанийн төлбөрийн чадварт дүн шинжилгээ хийдэг. Санхүүчид бодит үзүүлэлтүүдэд дүн шинжилгээ хийхдээ өөрсдөө шүүмжилдэг үзүүлэлтүүдийг төлөвлөгөөнд оруулдаг нь нийтлэг алдаа юм. Хөрвөх чадвар багатай, төлбөрийн чадваргүй санхүүгийн төлөвлөгөөг бий болгох үед нөхцөл байдал ихэвчлэн үүсдэг. Үүнээс зайлсхийхийн тулд хөрвөх чадвар, төлбөрийн чадварыг үнэлэх шалгуур үзүүлэлтүүдийг санаж, санхүүгийн төлөвлөгөө гаргахдаа анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй.

Санхүүгийн төлөвлөлт ба санхүүгийн төлөвлөгөөний төрлүүд

Санхүүгийн төлөвлөгөөг боловсруулах хугацаа өөр байж болно. Ерөнхийдөө санхүүгийн төлөвлөгөөг тодорхой хугацаанд (сар, улирал, хагас жил, 9 сар, 1-3 жил ба түүнээс дээш) хугацаанд боловсруулдаг. Энэ уламжлал нь ажлын тав тухтай байдлаас шалтгаална: нэг жил 10 хоногоос илүү төлөвлөгөө гаргаж, нэг жилийн турш ашиглах нь илүү дээр юм.

Төлөвлөгөөг боловсруулах хугацаанаас хамааран урт хугацааны, дунд хугацааны болон богино хугацааны төлөвлөгөө(Хүснэгт 1).

Хүснэгт 1. Төлөвлөгөөний төрөл, тэдгээрийн онцлог
Санхүүгийн төлөвлөгөөний төрөл	Төлөвлөлтийн нэр	Санхүүгийн төлөвлөгөөг боловсруулсан хугацаа
Богино	Үйл ажиллагааны
Дунд хугацааны	Тактик
Урт хугацааны	Стратегийн	3 жил гаруй

Энэ ангилал нь сул талуудтай. Дунд хугацааны санхүүгийн төлөвлөгөөБид үүнийг 1-3 жилийн өмнө боловсруулсан төлөвлөгөө гэж нэрлэдэг. Гэхдээ хэрэв та барилгын компанийг авбал нэг байгууламжийг барихад дунджаар 1-3 жил шаардагддаг. Тиймээс гурван жилийн хугацаанд (албан ёсоор дунд хугацааны) боловсруулсан төлөвлөгөө нь компанид зориулагдсан болно богино хугацааны. Санхүүгийн төлөвлөгөөг гаргах хугацаа нь чухал юм.

Санхүүгийн төлөвлөгөө нь үндсэн ба туслах (функциональ, хувийн) байж болно. Дэмжих төлөвлөгөөүндсэн төлөвлөгөөг боловсруулахад зориулагдсан. Жишээлбэл, үндсэн төлөвлөгөөорлого, зардал, татварын төлбөр болон бусад олон төрлийн төлөвлөсөн үзүүлэлтүүдийг багтаасан болно.

Бүх үзүүлэлтүүдийг нэг төлөвлөгөөнд (үндсэн нь) нэгтгэхийн тулд эхлээд бараг бүх үзүүлэлтэд хэд хэдэн туслах төлөвлөгөө гаргах шаардлагатай. Та орлого, зардал болон бусад үзүүлэлтүүдийн хэмжээг төлөвлөх хэрэгтэй (зөвхөн бүх зүйлийг нэгтгэж үндсэн төлөвлөгөө гаргах боломжтой).

Анхаарна уу.Төлөвлөгөө нь компанийн бие даасан хэлтэс болон бүхэл бүтэн компанийн аль алинд нь боловсруулж болно. Компанийн санхүүгийн нэгдсэн төлөвлөгөө, үүнд тус тусад нь салбаруудын томоохон төлөвлөгөө багтсан нь санхүүгийн ерөнхий төлөвлөгөөг бүрдүүлнэ.

Санхүүгийн төлөвлөгөөг боловсруулах хугацаанаас хамааран дараахь байж болно.

• танилцуулга (зохион байгуулалтын) - компанийг зохион байгуулах өдөр байгуулагдсан;
• одоогийн (үйл ажиллагааны) - компанийн бүх үйл ажиллагааны туршид үе үе эмхэтгэсэн;
• хямралын эсрэг;
• нэгтгэх (холбох, нэгтгэх төлөвлөгөө);
• хуваах;
• татан буулгах.

Харилцаанд байгаа хямралын эсрэг, нэгтгэх (холбох),хуваах, татан буулгахСанхүүгийн төлөвлөгөөг компанийг өөрчлөн байгуулах (нөхөн сэргээх) журамд хамрагдах, байгууллагыг нэгтгэх, хуваах, татан буулгах шатандаа байх үед боловсруулсан гэж хялбархан дүгнэж болно.

Хямралын эсрэг санхүүгийн төлөвлөгөө боловсруулах хэрэгцээ нь компани тодорхой дампуурлын шатанд байгаа үед үүсдэг. Хямралын эсрэг санхүүгийн төлөвлөгөөг ашигласнаар та компанийн бодит алдагдал, өглөгийг төлөх нөөц байгаа эсэх, тэдгээрийн тооцоолсон үнэ цэнэ, нөхцөл байдлаас гарах арга замыг тодорхойлох боломжтой.

Салгаж байнаТэгээд нэгтгэх(холбох, нэгтгэх төлөвлөгөө) санхүүгийн төлөвлөгөөг эсрэг төлөвлөгөө гэж нэрлэж болно. Холбож байна(нийлэх төлөвлөгөө) ба хуваахСанхүүгийн төлөвлөгөөг нэг компани нөгөө компанитай нэгтгэх эсвэл компани хэд хэдэн хуулийн этгээдэд хуваагдах үед боловсруулдаг. Өөрөөр хэлбэл, дахин зохион байгуулалтын явцад холбох (нэгдүүлэх, нэгтгэх төлөвлөгөө) болон тусгаарлах төлөвлөгөө бий болно хуулийн этгээднэгтгэх, нэгтгэх, хуваах, салгах, өөрчлөх хэлбэрээр байж болно. Нэгтгэж байна(холбох, нэгдэх төлөвлөгөө) хоёр ба түүнээс дээш компани нэгдэж (нэгдсэн), эсвэл нэг буюу хэд хэдэн бүтцийн нэгжийг тухайн компанид нэгтгэх үед санхүүгийн төлөвлөгөөг боловсруулдаг. Салгаж байнаСанхүүгийн төлөвлөгөө нь компанийг хоёр ба түүнээс дээш компанид хуваах эсвэл тухайн компанийн нэг буюу хэд хэдэн бүтцийн нэгжийг нөгөөд хуваах үед боловсруулдаг. Татан буулгах санхүүгийн төлөвлөгөөг компанийг татан буулгах үед боловсруулдаг. Татан буулгах шалтгаан нь дампуурал эсвэл өөрчлөн байгуулалтын улмаас хаагдсан байж болно.

ЖИШЭЭ 1

Статик ХХК нь тодорхой зорилтот үзүүлэлтүүдийг тусгасан санхүүгийн төлөвлөгөө гаргасан. Энэхүү санхүүгийн төлөвлөгөөнд аливаа гадаад болон дотоод нөхцөл байдлын өөрчлөлтөөс шалтгаалж үзүүлэлтүүдэд өөрчлөлт оруулахаар тусгаагүй болно. Ийм санхүүгийн төлөвлөгөө нь хөдөлгөөнгүй байх болно.

Динамикс ХХК-ийн санхүүгийн төлөвлөгөөнд ямар нөхцөл байдал бодитоор хэрэгжихээс хамаарч үзүүлэлтийн утгын янз бүрийн хувилбаруудыг багтаасан болно. Өөрөөр хэлбэл, бүтээгдэхүүний борлуулалт 20% -иар нэмэгдсэнээр тодорхой үзүүлэлтүүд болон хөгжлийн хувилбарууд, 40% -иас дээш өсөлттэй - бусад үзүүлэлтүүд болон хөгжлийн хувилбарууд гэх мэтээр төлөвлөж байна. Үндсэндээ динамик санхүүгийн төлөвлөгөө. энэ аж ахуйн нэгжийнстатик санхүүгийн төлөвлөгөөний багцыг төлөөлөх болно.

Динамик төлөвлөгөөилүү мэдээлэл сайтай, гэхдээ тэдгээр нь статикаас илүү зохиоход хэцүү байдаг. Хэрэв статик санхүүгийн төлөвлөгөөнд нөхцөл байдлын нэг хувилбарыг боловсруулсан бол динамик хувилбарт хоёр ба түүнээс дээш байдаг. Үүний дагуу эмхэтгэлийн нарийн төвөгтэй байдал, хөдөлмөрийн эрч хүч пропорциональ хэмжээгээр нэмэгддэг.

Мэдээллийн хэмжээнээс хамааран төлөвлөгөө нь дан эсвэл хураангуй (нэгдсэн) байж болно. Нэгжийн төлөвлөгөөНэг компанийн стратегийг харуулах. Хураангуй (нэгдсэн) төлөвлөгөөбүхэл бүтэн бүлгийн компаниудын үйл ажиллагааны стратегийг төлөөлдөг. Ийм санхүүгийн төлөвлөгөөг нэг хүн эсвэл хэсэг бүлэг хүмүүсийн хяналтанд байдаг бүлэг компаниудын тухай ярихад ихэвчлэн гаргадаг. Эмхэтгэлийн зорилгын дагуусанхүүгийн төлөвлөгөөг туршилтын болон эцсийн гэж хувааж болно.

Туршилтын төлөвлөгөөхяналт, шинжилгээний горимыг хэрэгжүүлэх зорилгоор эмхэтгэсэн. Туршилтын төлөвлөгөө нь дотоод хяналт, шинжилгээний баримт бичиг тул сонирхсон хэрэглэгчдэд тараагдаагүй болно. Эцсийн төлөвлөгөөнь компанийн албан ёсны баримт бичиг бөгөөд янз бүрийн сонирхсон хэрэглэгчдэд санхүүгийн төлөвлөгөөгөө судлах эх сурвалж болдог.

Хэрэглэгчдээссанхүүгийн төлөвлөгөөбайж болно:

• татварын алба;
• статистикийн байгууллагууд;
• зээлдүүлэгчид;
• хөрөнгө оруулагчид;
• хувьцаа эзэмшигчид (үүсгэн байгуулагчид) гэх мэт.

Хэрэглэгчийн мэдээллээс хамаарнатөлөвлөгөөг төсвийн байгууллага, статистикийн байгууллага, зээлдүүлэгчид, хөрөнгө оруулагчид, хувьцаа эзэмшигчид (үүсгэн байгуулагчид) гэх мэт байгууллагад хүргүүлсэн төлөвлөгөөнд хуваана. By үйл ажиллагааны мөн чанартөлөвлөгөөг үндсэн болон үндсэн бус үйл ажиллагааны төлөвлөгөөнд хувааж болно. Өмнө нь үндсэн үйл ажиллагаааж ахуйн нэгжийн дүрэмд заасан үйл ажиллагааны төрлийг нэрлэсэн. Гэхдээ одоогийн байдлаар ийм хандлага нь ухаалаг бус юм. Орлогын үзүүлэлтээр үндсэн болон үндсэн бус үйл ажиллагааг ялгах боломжтой.

ЖИШЭЭ 2

1-р төрлийн үйл ажиллагааны орлого - 18,000,000 мянган рубль, 2-р төрлийн үйл ажиллагаанаас - 1,000,000 гаруй мянган рубль.

1-р үйл ажиллагааны орлого нь нийт орлогын 94% -иас илүү хувийг эзэлнэ (18,000,000 / (18,000,000 + 1,000,000)). Энэ тохиолдолд компанийн үндсэн үйл ажиллагаа нь 1-р үйл ажиллагаа байх болно.

Үүний зэрэгцээ үндсэн болон үндсэн бус үйл ажиллагааны ялгааг бусад үзүүлэлтүүд (ялангуяа янз бүрийн төрлийн үйл ажиллагааны орлогын хэмжээ) дээр үндэслэн хийж болно.

Нийт орлогын ийм ноцтой үзүүлэлтийг үл харгалзан 1-р үйл ажиллагааны ашиг нь ердөө 300,000 мянган рубль байна гэж бодъё. , мөн үйл ажиллагааны төрлөөс No2 - 800,000 мянган рубль. Энэ тохиолдолд компанийн үндсэн үйл ажиллагаа нь No2 үйл ажиллагаа байх болно.

Үйл ажиллагааг үндсэн болон үндсэн бус гэж ангилах нь нэлээд субъектив үйл явц бөгөөд компанийн удирдлагын чиглэлээс хамаарна.

Урт хугацааны хөрөнгө оруулалт, түүнийг санхүүжүүлэх эх үүсвэрийг төлөвлөхдөө ирээдүйн мөнгөн гүйлгээг харьцуулж болохуйц үр дүнд хүрэхийн тулд хямдралын аргыг ашиглахад үндэслэн мөнгөний цаг хугацааны үнэ цэнийн үүднээс авч үздэг.

Мөнгөний урсгалын таамаглалыг ашигласнаар та сүүлийн хэдэн хэсэгт хөрөнгө оруулалт хийх шаардлагатайг тооцоолж болно эдийн засгийн үйл ажиллагаазохион байгуулалт, санхүүгийн орлого, зарлагын синхрончлол, түүнчлэн аж ахуйн нэгжийн ирээдүйн хөрвөх чадварыг шалгах.

Төлөвлөсөн хугацааны эцэс дэх хөрөнгө, өр төлбөрийн тэнцлийн (баланс хэлбэрээр) урьдчилсан тооцоо нь төлөвлөсөн үйл ажиллагааны үр дүнд үүссэн хөрөнгө, өр төлбөрийн бүх өөрчлөлтийг тусгаж, аж ахуйн нэгжийн өмч, санхүүгийн байдлыг харуулдаг. аж ахуйн нэгж. Балансын таамаглалыг боловсруулах зорилго- шаардагдах өсөлтийг тодорхойлох бие даасан төрөл зүйлхөрөнгө, тэдгээрийн дотоод тэнцвэрийг хангах, түүнчлэн үүсэх оновчтой бүтэцИрээдүйд байгууллагын санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангах капитал.

Орлогын тайлангийн таамаглалаас ялгаатай нь балансын таамаглал нь аж ахуйн нэгжийн санхүүгийн тэнцлийн тогтмол, статик дүр зургийг тусгадаг. Байгаа балансын таамаглалыг бэлтгэх хэд хэдэн арга:

1) үзүүлэлтүүдийн борлуулалтын хэмжээнээс пропорциональ хамааралд суурилсан аргууд;

2) математикийн аппарат ашиглах арга;

3) тусгай арга.

Тэдгээрийн эхнийх нь борлуулалтын хэмжээ (бараа материал, зардал, үндсэн хөрөнгө, дансны авлага гэх мэт) -ээс хамаарах балансын зүйлүүд түүний өөрчлөлттэй пропорциональ өөрчлөгддөг гэсэн таамаглал юм. Энэ аргыг бас нэрлэдэг борлуулалтын аргын хувь.

Математикийн төхөөрөмжийг ашиглах аргуудын дунд дараахь зүйлийг өргөн ашигладаг.

• энгийн шугаман регрессийн арга;
• шугаман бус регрессийн арга;
• олон регрессийн арга гэх мэт.

Мэргэшсэн аргууд нь хувьсагч бүрийн хувьд тусдаа урьдчилсан загвар боловсруулахад үндэслэсэн аргуудыг агуулдаг. Тухайлбал, төлбөрийн сахилга батыг оновчтой болгох зарчмаар авлагыг үнэлдэг; үндсэн хөрөнгийн үнэ цэнийн урьдчилсан таамаглал нь хөрөнгө оруулалтын төсөв гэх мэт.

ЖИШЭЭ 3

Шууд аргыг ашиглан ашгийн санхүүгийн төлөвлөлтийг авч үзье. Энэ аргын журам нь бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэхэд шаардагдах хөрөнгийн өөрчлөлт нь борлуулалтын динамиктай пропорциональ байна гэсэн таамаглал дээр суурилдаг. Санхүүгийн ашгийг төлөвлөх шууд аргын мөн чанарыг тайлбарлая (Хүснэгт 2).

Хүснэгт 2. Хөрөнгө орлогын мэдүүлэг
Индекс	Тайлангийн хугацаанд	-д зориулсан урьдчилсан мэдээ дараа жил(борлуулалтын хэмжээ 1.5 дахин нэмэгдсэн)
Бараа, бүтээгдэхүүн, ажил, үйлчилгээний борлуулалтаас олсон орлого (цэвэр) (НӨАТ, онцгой албан татвар, түүнтэй адилтгах заавал төлөх төлбөрийг хассан)		500 × 1.5 = 750
Борлуулсан бараа, бүтээгдэхүүн, ажил, үйлчилгээний өртөг		400 × 1.5 = 600
Нийт ашиг
Бизнесийн зардал
Захиргааны зардал
Борлуулалтын ашиг (алдагдал).
Хүүгийн авлага
Төлбөр төлөх хувь
Бусад орлого
бусад зардал
Санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны ашиг (алдагдал).
Татварын өмнөх ашиг (алдагдал).
Орлогын татвар
Тайлант хугацааны ашиг (алдагдал) (цэвэр)

Борлуулалтын хэмжээ 50%-иар өссөн нь олон үзүүлэлтэд нөлөөлдөг. Борлуулсан бүтээгдэхүүний өртөг, түүнчлэн борлуулалтын зардал нь борлуулалтын өсөлттэй шууд пропорциональ өөрчлөгдөнө гэж таамаглаж байгаа боловч зээлийн хүү нь гаргасан санхүүгийн шийдвэрээс хамаарна.

Урт хугацааны төлөвлөлтийн хүрээнд байгууллагын боловсруулсан төлөвлөлтийн баримт бичгийн нэг нь Бизнес төлөвлөгөө. Дүрмээр бол 3-5 жилийн хугацаанд (эхний жилийн нарийвчилсан судалгаа, дараагийн үеүүдийн томсгосон прогнозтой) боловсруулагдсан бөгөөд байгууллагын үйлдвэрлэл, арилжаа, санхүүгийн үйл ажиллагааны бүх талыг тусгасан болно.

Бизнес төлөвлөгөөний хамгийн чухал хэсэг нь санхүүгийн төлөвлөгөө,өмнөх бүх хэсгүүдийн материалыг нэгтгэн дүгнэж, үнэ цэнийн хувьд танилцуулна. Энэ хэсэг нь бизнес эрхлэгчид, хөрөнгө оруулагчид, зээлдүүлэгчид зайлшгүй шаардлагатай бөгөөд чухал юм. Эцсийн эцэст тэд төслийг хэрэгжүүлэхэд шаардагдах санхүүгийн эх үүсвэр, хэмжээ, хөрөнгийн ашиглалтын чиглэл, үйл ажиллагааныхаа эцсийн санхүүгийн үр дүнг мэддэг байх ёстой. Хөрөнгө оруулагчид болон зээлдүүлэгчид өөрсдийн хөрөнгөө хэр хэмнэлттэй ашиглах, эргэн төлөгдөх хугацаа, өгөөжийн талаар ойлголттой байх ёстой.

Энэ нийтлэл нь хувийн санхүүгийн төлөвлөлтийн тухай юм. Энэ нь хүмүүст амьдралын хамгийн чухал зорилгодоо хүрч, элбэг дэлбэг амьдрахад тусалдаг.

1. Яагаад танд урт хугацааны санхүүгийн төлөвлөлт хэрэгтэй байна вэ?

Хүн бүр өөрийн гэсэн зорилго, ирээдүйн талаархи төсөөлөл, өөрийн гэсэн төсөвтэй байдаг. Үүний зэрэгцээ, хүмүүсийн дийлэнх олонхийн амьдралд ижил төстэй зүйлүүд байдаг. Олон хүмүүсийн хувьд энэ нь үл хөдлөх хөрөнгө худалдаж авах, хүүхдүүдийн дээд боловсрол олгох сан бүрдүүлэх, амьжиргааны түвшинг нэмэгдүүлэх, хувийн капиталыг бүрдүүлэх, өв залгамжлал бий болгох, шилжүүлэх явдал юм.

Хэн нэгэн бизнес эрхлэхийг хичээдэг бөгөөд үүний тулд гарааны хөрөнгөө хуримтлуулах шаардлагатай болдог. Эцэст нь хэлэхэд, хүн бүр ноцтой хэмнэлт шаарддаг цэвэр хувийн даалгавартай байж болно.

Эдгээр бүх ажлуудыг дуусгахад их хэмжээний хэмнэлт шаардагдана. Энэ нь шаардлагатай хөрөнгийг бий болгох ажлыг төлөвлөх ёстой гэсэн үг юм.

Хувийн санхүүгийн төлөвлөлтийн талаарх миний видеог үзээрэй:

Шаардлагатай хөрөнгийг бий болгох нь цаг хугацаа, байнгын хүчин чармайлт шаарддаг. Тэд нэг, хоёр сарын дараа гэр бүлд гарч ирэхгүй. Шаардлагатай хэмнэлтийг бий болгохын тулд та хувийн төсвийн санхүүгийн төлөвлөлт хэрэгтэй.

Олег, Катя хоёрын гэр бүлийг төсөөлөөд үз дээ. Тэд 30 настай бөгөөд саяхан хүүтэй болсон. Хосууд байраа сольж, хүүгээ өгөхийг хүсч байна өндөр боловсролСайн их сургуульд сурч, 60 насандаа тэтгэвэрт гарах - тэдэнд яагаад хэрэгтэй байна вэ?

Эхнэр нөхөр дараахь асуултуудтай тулгарах болно.

• Зорилгодоо хүрэхийн тулд ямар хэмнэлт, хэзээ шаардлагатай вэ?
• Эдгээр санг бүрдүүлэхийн тулд бид хэдийг тогтмол хуримтлуулж эхлэх шаардлагатай вэ?
• Эрсдэлд хандах хандлага дээр манай гэр бүлийн бүтэц ямар байх ёстой вэ?
• Бид капиталыг бий болгохын тулд ямар хэрэгсэлд хөрөнгө оруулахаар төлөвлөж байна вэ?
• Ирээдүйд зөв цагт сонгосон хэрэгсэлд хөрөнгө оруулалт хийснээр гэр бүл чухал асуудлыг шийдвэрлэхэд шаардлагатай хөрөнгөтэй болно гэдэгт бид хэрхэн итгэлтэй байх вэ?

Эдгээр асуултад хариулахын тулд гэр бүлийн санхүүгийн төлөвлөлт зайлшгүй шаардлагатай.

2. Физик эмчилгээний хичээл юу вэ

ХНБ-ын сэдэв нь тухайн хүн эсвэл гэр бүл нэг буюу хэд хэдэн гол зорилгод хэрхэн хүрэхийг зорьж буй тодорхой дэлгэрэнгүй мэдээлэл юм. Төлөвлөгөөний хүрээнд санхүүгийн томоохон зорилтуудыг хэрэгжүүлэхээр төлөвлөж байгааг онцлон хэлье.

Намрын улиралд пальто худалдаж авах нь хүний ​​хувьд чухал зорилго байж болох ч үүнийг гол зорилго гэж нэрлэж болохгүй. Сарын орлого нь энэ худалдан авалтад хангалттай. Санхүүгийн төлөвлөлт нь их хэмжээний хэмнэлт шаарддаг илүү том асуудлуудыг шийддэг.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн гол арга нь . Үндсэндээ хоёр төрлийн төлөвлөгөөг ашигладаг: зорилтот төлөвлөгөө, мөн хувийн хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө.

Тодорхой нэг асуудлыг шийдэхийн тулд зорилтот төлөвлөгөө боловсруулдаг. Жишээлбэл, хосууд хүүхдэд зориулсан сан бий болгох зорилго тавьдаг. Дараа нь санхүүгийн зөвлөх гэр бүлд энэ асуудлыг шийдэх арга замыг бэлддэг.

Хувийн хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө нь хэд хэдэн асуудлыг шийдэж, илүү урт хугацаанд боловсруулагддаг. Үүнд хөрөнгө оруулалтын стратеги боловсруулах, шаардлагатай зорилгод хүрэх хөрөнгө оруулалтын хэрэгслийн талаархи зөвлөмжийг багтаасан болно.

Эдгээр хоёр төлөвлөгөөг "хувийн санхүүгийн төлөвлөгөө" гэсэн ойлголт нэгтгэдэг.

3. Физик эмчилгээний зорилго

Санхүүгийн төлөвлөгөө нь хэд хэдэн чухал асуудлыг шийддэг. Олон оросууд санхүүгийн ирээдүйгээ төлөвлөдөггүйд гайхах л үлдлээ.

3.1 Зорилгоо тодорхой тодорхойлох

Хэрэв та төлөвлөгөө гаргах гэж байгаа бол эхлээд ямар зорилгодоо хүрэх гэж байгаагаа ойлгох хэрэгтэй. Нийтлэл нь санхүүгийн төлөвлөлтийн тухай учраас бид өөрсдөө тодорхойлох хэрэгтэй.

Хэрэв бид үүнийг хийвэл тодорхой байдал гарч ирнэ. Вектор, хөдөлгөөний чиглэл, зорилгодоо хүрэх хүсэл гарч ирнэ. Гагцхүү амжилтаа төлөвлөж, алхам алхмаар урагшлах л үлдлээ.

Ихэнх хүмүүс санхүүгийн ямар зорилгод хүрэхийг хүсч байгаагаа мэдэхгүй байна. Ихэнхдээ тэд олсон бүхнээ тухайн сараас хойш төлөвлөхгүйгээр зарцуулдаг.

Ийнхүү хэдэн арван жил өнгөрч байна. Тэгээд гэнэт, гэнэт тэд маш боловсорсон хүмүүс шиг санагддаг. Амьдрал өнгөрсөн, олон асуудал шийдэгдээгүй, хуримтлал байхгүй.

Энэ таны зохиол биш гэж үү? Дараа нь ирээдүйгээ төлөвлө.

3.2 Одоо ба ирээдүйн хоорондох тэнцвэрийг ол

Санхүүгийн томоохон зорилгод хүрэхийн тулд хуримтлал шаарддаг. Хуримтлалыг хуримтлуулж, дараа нь одоогийн орлогын тодорхой хэсгийг хөрөнгө оруулалт хийх замаар бий болгодог.

Мөн энд хоёр туйл боломжтой. Эхнийх нь хүн ирээдүйд юу ч хэмнэхгүй, "энд, одоо"-оос таашаал авч, зөвхөн өнөөдрөөр амьдрахыг зорьдог.

Амьдрал богинохон, өнөөдрөө сайхан өнгөрүүлээрэй! Түүний урт хугацааны санхүүгийн даалгаварэнэ хүн шийдэхгүй. Ирээдүйд тэр ноцтой асуудалтай тулгарах нь гарцаагүй санхүүгийн хүндрэл.

Хоёрдахь туйл бол хүн өнөөдөр маш хэмнэлттэй амьдарч, "маргааш"-ын төлөө өнөөдөр бүх зүйлийг үгүйсгэдэг. Магадгүй тэр алтан авдар хуримтлуулах болно - тэр хөгшин насандаа шаналж байх болно.

Гэвч тэр амьдралын баяр баясгалан, гоо үзэсгэлэнг, үнэндээ амьдрал өөрөө алдах болно. Ямар ч баялаг ийм үнээр үнэлэгдэхгүй.

Бүрэн "өнөөдөр" болон аюулгүй "маргааш" хоёрын тэнцвэрийг хэрхэн олох вэ? Хариулт нь энгийн - санхүүгийн төлөвлөлтөөр дамжуулан.

Нарийвчлалтай тооцоололЗорилго, түүнд хүрэх хугацааг харгалзан үзвэл ирээдүйд чухал зорилгодоо хүрэхийн тулд сар бүр хэр их мөнгө хэмнэх шаардлагатайг харуулах болно. Өнөөдөр гэр бүл бүтэн амьдралын төлөө бусад бүх зүйлийг хялбархан зарцуулж чадна. Хамгийн чухал ажлуудыг цаг тухайд нь шийдвэрлэх болно гэдгийг нэгэн зэрэг мэдэж байгаа.

3.3 Санхүүгийн тогтвортой байдлыг хангана

ОХУ-ын гэр бүлийн үнэмлэхүй дийлэнх нь орлогын хэмжээнээс үл хамааран санхүүгийн маш эмзэг байдалд байгаа гэж хэлэхээс ч айхгүй байна. Учир нь тэд санхүүгийн тогтвортой байдлын үндсэн элементүүдийн талаар мэдэхгүй, тэдгээрийн талаар хэзээ ч дүн шинжилгээ хийж байгаагүй санхүүгийн байрлалэнэ үүднээс авч үзвэл. Үүнээс гадна, ОХУ-ын ихэнх гэр бүлүүд хөрөнгийн үндэслэлгүй хуваарилалттай байдаг.

Хувийн санхүүгийн төлөвлөлтийн эхний үе шат нь тухайн гэр бүлийн санхүүгийн байдал, хөрөнгийн дүн шинжилгээ юм. Мөн энэ үе шатанд гарч буй ихэнх асуудлуудыг гурван ангилалд хувааж болно.

3.3.1 Санхүүгийн тогтворгүй байдал

Ихэнх Оросын гэр бүлүүд хөрөнгийн үндэслэлгүй хуваарилалттай байдаг. Ихэнх тохиолдолд хөрөнгө оруулсан хөрөнгийн 100% нь консерватив байдлаар хуваарилагддаг. Энэ нь өрхүүд хуримтлуулсан мөнгөнөөсөө олигтой өгөөж авахгүй байна гэсэн үг. Ашигт ажиллагааг нэмэгдүүлэхийн тулд багцын бүтцийг өөрчлөх хэрэгтэй.

Түүнчлэн, бүх хөрөнгө нь нэг улсад, ОХУ-д байрладаг. Энэ нь ийм багцын эрсдэлийг эрс нэмэгдүүлдэг. Эрсдэлийг бууруулахын тулд хөрөнгийнхээ тодорхой хэсгийг гадаадад байршуулах хэрэгтэй.

Хамгийн эхэнд санхүүгийн зөвлөх таны хөрөнгө оруулалтын багцад дүн шинжилгээ хийж санал болгоно шаардлагатай өөрчлөлтүүдүүднээс авч үзвэл:

• хөрвөх чадвар;
• хөрөнгийн бүтэц;
• хөрөнгийн газарзүйн хуваарилалт.

4. Хувийн санхүүгийн төлөвлөлтийн давуу тал юу вэ?

Алс холын, том санхүүгийн зорилгыг сар бүр автомат нисгэгчээр хийдэг энгийн санхүүгийн гүйлгээний дараалал болгон задлах нь урт хугацааны санхүүгийн төлөвлөлт нь хүнд өгдөг хамгийн чухал давуу тал юм.

Энэ нь чухал зорилгод хүрэхэд хэрхэн тусалдаг вэ?

4.1 Танд зорилгодоо хүрэх төлөвлөгөө бий юу?

Заан идэхийн тулд түүнийг стейк болгон хуваах хэрэгтэй. Санхүүгийн төлөвлөгөө нь үүнийг хийдэг - санхүүгийн томоохон ажлуудаа санхүүгийн энгийн алхамуудын хэлхээ болгон хувиргадаг. Энэ нь дууссаны дараа хүнийг зорилгодоо хүрэхэд хүргэдэг.

Жишээлбэл, та 60 нас хүртлээ эрсдэлгүй өгөөжтэй, сар бүр 5000 ам.долларын аннуитет олгох хөрөнгө бий болгох зорилт тавьсан. Асуудлыг шийдэхийн тулд юу хийх хэрэгтэй вэ?

Санхүүгийн төлөвлөлт нь жаран насны төрсөн өдрөөр танд шаардагдах хөрөнгийн хэмжээг тооцоолно. Дараа нь таны эрсдэлд хандах хандлагыг харгалзан бүтэц бий болно. Багцын бүтэц нь хуримтлалын хугацаанд багцын өгөх бодит өгөөжийг тодорхойлно.

Ашиг өгөөж, хуримтлалын хугацаа нь шаардлагатай хөрөнгийг бий болгохын тулд сар бүр хөрөнгө оруулалт хийх шаардлагатай хэмжээг тодорхойлно. Үүний дараа хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө нээгдэх бөгөөд үйлчилгээ үзүүлэгч нь таны пластик картнаас тооцсон шимтгэлийг сар бүр хасна. Мөн энэ дүнг багцад сонгосон хөрөнгийн хооронд шаардлагатай хувь хэмжээгээр хуваарилна.

Тиймээс санхүүгийн зорилгодоо хүрэх алхмуудыг энд оруулав.

• Бид зорилгоо тодорхойлдог. Тиймээс бид хадгаламжийн хугацаа, шаардагдах хөрөнгийн хэмжээг тогтоодог;
• Бид таны эрсдэлд хандах хандлагыг олж мэдэв. Тиймээс бид багцын бүтэц, өгөөжийн түвшинг тодорхойлдог;
• Ашиг өгөөжийн түвшинг мэдэхийн тулд бид сар бүр хөрөнгө оруулалт хийх шаардлагатай хэмжээг тооцдог;
• Бид сар бүр шаардагдах шимтгэлтэй хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөөг нээж өгдөг.

Үүний үр дүнд таны "тэтгэврийн капиталыг бий болгох" дэлхийн зорилтыг санхүүгийн хэд хэдэн үндсэн алхамуудад хуваадаг.

Танд сар бүр хийх ёстой ганцхан алхам байдаг бөгөөд энэ нь сар бүрийн шимтгэлийн дүнг хадгаламжийн төлөвлөгөөнд картандаа байршуулах явдал юм. Уг дүнг үйлчилгээ үзүүлэгч хасч, таны сонгосон хөрөнгөөр ​​дэлхийн санхүүгийн зах зээлд автоматаар хөрөнгө оруулалт хийнэ.

4.2 Та зорилгодоо хүрэх боломжтой гэдэгт итгэлтэй байна уу?

Хувийн санхүүгийн төлөвлөгөө нь чухал зорилтуудыг зөв цагт нь биелүүлэх боломжтой гэдгийг баталдаг. Үүнийг төлөвлөлтийн явцад хийсэн математик тооцоолол шууд харуулж байна.

Тиймээс та "одоо" ба "дараа" хоёрын хоорондох тэнцвэрийг олж мэдээрэй. Өдрөөс өдөрт та бүрэн дүүрэн амьдарч, сарын хөрөнгө оруулалтынхаа дараа үлдсэн бүх мөнгөө тайван зарцуулдаг. Үүний зэрэгцээ таны хамгийн чухал урт хугацааны санхүүгийн ажлууд автоматаар шийдэгддэг гэдгийг мэддэг. Мөн тэдгээрийг цаг тухайд нь шийдвэрлэх баталгаатай.

4.3 Зорилгодоо хүрэх зам тодорхой харагдаж байна

Хувийн санхүүгийн төлөвлөлтийг GPS навигатортай зүйрлэж болно. Та зорилго тавьсан бөгөөд танд хэд хэдэн маршрут санал болгодог. Та өөртөө хамгийн сайныг нь сонго.

Би үйлчлүүлэгчдийнхээ санхүүгийн хөтөч юм. Бид түүний одоогийн санхүүгийн байдлыг тодорхойлдог, энэ бол А цэг юм. Дараа нь бид тухайн хүний ​​шийдэхийг хүсч буй ажлуудын талаар ярилцдаг - энэ бол түүний В цэг юм.

Эцэст нь хүнтэй ярилцахдаа бид түүнд хамгийн тохиромжтой замыг сонгодог. Мөн хүн зорилгодоо хэрхэн хүрэхийг тодорхой хардаг. Би хүнд шаардлагатай гэрээг нээж, тэр сонгосон замаараа явж эхэлдэг.

Хэрэв танд хувийн санхүүгийн төлөвлөлтийн талаар зөвлөгөө хэрэгтэй бол надад хүсэлт илгээнэ үү:

Хүндэтгэсэн,

,
Санхүүгийн зөвлөх