Төсвийн зохицуулалтыг боловсруулах. Бизнесийн үйл ажиллагааны журам “Төсөв

"___" ____________________ 20___

Зөвшөөрлийн хуудас

ТОХИОЛДСОН:

1. Ерөнхий заалт 5

1.1. Үндсэн зарчим 5

1.2. Хэрэглээний хамрах хүрээ 5

1.3. Боловсруулах, батлах, өөрчлөх 6

2. Төсвийн бүтэц 7

2.1. Нэгдсэн төсөв 7

2.2. Үйл ажиллагааны төсөв 7

2.3. Төвийн холбооны тойргийн үйл ажиллагааны төсөв 8

3. Байгууллагын төсвийн бүтцийн схем 9

4. Төсвийн зохицуулалт 15

Нэр томъёо, товчлол

1. Ерөнхий заалт

1.1.Үндсэн зарчим

Төсөв боловсруулах, хөтлөх зорилго нь төлөвлөлт, нягтлан бодох бүртгэл юм санхүүгийн үр дүнбайгууллагын үйл ажиллагаа.

Удирдлагын объектоос хамааран төсвийг зохион байгуулалтын, чиг үүргийн болон үйл ажиллагааны төсөв гэж хуваадаг.

Төсвийн субьектийн үүднээс дараахь төрлийн төсвийг ялгадаг.

мөнгөн гүйлгээ ба өр төлбөрийг тодорхойлсон зардлын төсөв;

хөрөнгийн эргэлтийг биет болон мөнгөн дүнгээр тодорхойлсон байгалийн зардлын төсөв.

Төсөв нь ижил төрлийн бизнесийн гүйлгээг төлөвлөх, нягтлан бодох бүртгэлд хамрагдах зүйлсээс бүрдэнэ.

Бизнесийн гүйлгээ нь орлого, зардал, зарлага, хөрөнгийн орлого / төлбөр үүсэх, үлдэгдэл үүсэх, бараа материалын хөдөлгөөнийг үүсгэдэг байгууллагын үйл ажиллагааны хамгийн энгийн үйл явдал юм.

Орлого- хэрэгжүүлэх явцад олж авсан байгууллагын хөрөнгийн өсөлт (өр төлбөрийг бууруулах) улмаас хөрөнгийн өсөлт. эдийн засгийн үйл ажиллагаахугацаанд (эзэмшигчдийн оруулсан хувь нэмрийн зардлаар биш). Орлогын гурван эх үүсвэр байдаг:

үндсэн үйл ажиллагааны хувьд - үндсэн үйл ажиллагаа явуулах явцад олж авсан орлого: бүтээгдэхүүн, бараа, үйлчилгээний борлуулалтын хэмжээ;

By санхүүгийн үйл ажиллагаа– шүүхийн зээл болон бусад санхүүгийн гүйлгээний орлого;

бусад үйл ажиллагааны хувьд - үндсэн хөрөнгө, материал, түүхий эдийг худалдсанаас олсон орлого, түүнчлэн эд хөрөнгийг түрээслэхээс олсон орлого.

Зардал– Байгууллага ирээдүйн орлого олохын тулд бизнесийн үйл ажиллагаагаа явуулах явцад гаргаж буй материаллаг болон санхүүгийн эх үүсвэрийн зардал. Төсвийг хадгалахын тулд зардлын дараах ангиллыг ашигладаг.

үндсэн - үүссэн эх үүсвэрээс шууд хамаарах зардал, үүний дагуу үйлдвэрлэлийн өртөгтэй шууд холбоотой зардал: материалын зардал, боловсруулах цахилгаан, үндсэн үйлдвэрлэлийн ажилчдын цалин;

Нэмэлт зардал нь үйлдвэрлэсэн бүтээгдэхүүнтэй шууд холбоогүй тул үйлдвэрлэлийн өртөгтэй шууд хамааралгүй зардал юм. Нэмэлт зардлуудыг сонгосон зардлын хуваарилалтын баазын дагуу эмпирик байдлаар тогтоосон стандартын дагуу үүссэн тодорхой хэлтэс эсвэл бүхэл бүтэн байгууллагын үйл ажиллагаатай холбоно.

Ашиг- орлого зардлаас давсан. Нийт, үйл ажиллагааны, татварын өмнөх, цэвэр, хуваарилагдаагүй зардлын харгалзах бүлгүүдийг хассанаар ашгийг түвшнээр бүрдүүлдэг. Ашгийн түвшний бүтэц нь дүн шинжилгээ хийхэд зориулагдсан бөгөөд тодорхой бүлэг зардал эцсийн үр дүнд хэрхэн нөлөөлж байгааг тодорхойлох боломжийг олгодог.

Төсвийн удирдлагын асуудал эрхэлсэн комиссараар томилогдсон.

1.2.Хэрэглэх хүрээ

Төсвийн бүтцийн тухай энэхүү журам (цаашид журам гэх) нь бүх хэлтэст хамаарна.

Энэ заалт нь дараахь зүйлд хамаарна.

удирдлагын асуудлыг шийдвэрлэхэд дотоод хэрэглээ;

төсвийн удирдлагын тогтолцоог баримтжуулсан үндэслэлээр хангах;

Төсвийн удирдлагын тогтолцооны тасралтгүй ажиллагааг хангах, нөхцөл байдал өөрчлөгдөх үед түүний шаардлагыг хэрэгжүүлэх.

1.3.Боловсруулах, батлах, өөрчлөх

Журмыг шинэчилж, шинэчилж, өөрчлөлтийн талаар мэдэгдэл гаргадаг. Боловсруулсан журам, түүнд оруулсан нэмэлт, өөрчлөлтийг Ерөнхий захирал батална.

Ажилтан бүр журмын хэсгүүдэд нэмэлт, өөрчлөлт оруулах саналаа Төсвийн удирдлагын комиссын даргад санал болгож буй асуудлын талаархи үндэслэлийн үндэслэлээр гаргаж болно.

Байгууллагын стратеги, үйлдвэрлэлийн харилцаанд өөрчлөлт орсны үр дүнд дотоод удирдлагын хэрэгцээ, байгаль орчны шаардлагыг бүрэн, зорилтот түвшинд нийцүүлэхийн тулд хийсэн өөрчлөлтүүд гарсан тохиолдолд уг заалтыг хянана.

Шалгалтын журам - Бүрэлдэхүүн...

БИ БАТЛСАН

Захирал

VTSP менежментийн компани

______________>Ю.А. Акинфеев

"" 2009 он

ТӨСӨВ ТӨЛӨВЛӨЛТИЙН ТУХАЙ ЖУРАМ

Танилцуулсан огноо

"__"__________2017

Хөгжүүлэгч:

орлогч

менежментийн компанийн захирал ________________

Зөвшөөрсөн:

___________________

___________________

Омск

1. Ерөнхий заалтууд.

• Тодорхойлолт ба нэр томъёо.
• Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцоонд тавигдах шаардлага.
• Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцооны үйл ажиллагааны зарчим.
• Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцооны бүтэц

1. Орлого, зардлын төлөвлөгөө.
2. Орлого, зардлын төсөв.
3. Мөнгөн гүйлгээний төсөв.

1. ЕРӨНХИЙ ҮНДЭСЛЭЛҮҮД.

Энэхүү баримт бичиг нь төсөв, төлөвлөлтийн тогтолцоог бий болгох, ажиллуулах ерөнхий зарчмууд, шинээр гарч ирж буй мэдээллийн урсгалыг тодорхойлж, төлөвлөлтийн маягтын багц, мэдээллийг танилцуулах, төсөв бүрдүүлэхдээ хэлтсийн төлөвлөлт, тайлангийн баримт бичгийг шилжүүлэх, боловсруулах журмыг тодорхойлсон.

• Тодорхойлолт ба нэр томъёо.

• Төсөв - нэг сарын төлөвлөлтийн хугацаанд эдийн засгийн үйл ажиллагааны үр дүнг төлөвлөх, нягтлан бодох бүртгэл хийдэг тогтсон хэлбэрийн санхүүгийн баримт бичиг.
• Санхүүгийн төлөвлөгөө - эдийн засгийн үйл ажиллагааны үр дүнг төлөвлөх, нягтлан бодох бүртгэл хийдэг тогтсон хэлбэрийн санхүүгийн баримт бичиг санхүүгийн жилкомпаниуд.
• Төлбөрийн үүрэг - Төлөвлөлтийн хугацаанд компаниас хийх шаардлагатай төлбөрүүд. Төлөвлөлтийн хугацаанд эргэн төлөгдөх ёстой одоо байгаа өрийн нэг хэсэг, түүнчлэн хүлээн зөвшөөрөгдсөн гэрээний үүрэг, хууль ёсны шаардлагын дагуу төлөх урьдчилгаа төлбөр орно.
• Төлөвлөлтийн хугацаа - бүх үзүүлэлтүүдийг тодорхойлж, төсвийн системд хэрэглэгдэх бүх төлөвлөгөөг бэлтгэсэн хугацаа.
• Одоогийн үе - төлөвлөсөн хугацаанаас өмнөх үе.
• BDR - зардал, орлогын төсөв.
• BDS - мөнгөн гүйлгээний төсөв.
• PDR - орлого, зарлагын төлөвлөгөө.
• Төсвийн төлөвлөлтийн систем - бэлтгэх, гүйцэтгэлд хяналт тавих, гүйцэтгэлийн үр дүнд дүн шинжилгээ хийх журмыг тодорхойлсон маягт, баримт бичиг, журмын багц. санхүүгийн төлөвлөгөө.
  • Төсөв, төлөвлөлтийн зорилго, зорилтууд.

Төсөв, төлөвлөлтийн зорилго Төсөв боловсруулах замаар компанийн хөгжлийг системтэй урьдчилан таамаглах үндсэн дээр компанийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааг төлөвлөх, удирдах, үр нөлөөг хянах хэрэгслийг бий болгох. Төсвийн тогтолцооны ажил нь дараахь зүйлийг хангахад чиглэгддэг.

• Компанийн хэлтсийн нөөцийн хэрэглээг хянах, хязгаарлах замаар эдийн засгийн үр ашиг;
• Компанийн нийт өр төлбөрийн хүлээн зөвшөөрөгдөх түвшин;
• Аж ахуйн нэгжийн нийт санхүүгийн урсгалыг хянах замаар санхүүгийн эх үүсвэрийн хүлээн авалт, ашиглалтыг тэнцвэржүүлэх.

Төсөв боловсруулах даалгавар :

• Компанийн үндсэн үйл ажиллагааг бүхэлд нь болон бүтцийн хэлтэс (CFD) төлөвлөх,
• Үйл ажиллагааны янз бүрийн чиглэлээр орлого, зардлыг төлөвлөх,
• Өр болон өөрийн хөрөнгийн өөрчлөлтийг төлөвлөх,
• Материаллаг болон хүний ​​нөөцийн ашиглалтыг төлөвлөх,
• Санхүүгийн урьдчилсан тайлан гаргах,
• Төсвийн төлөвлөгөөний биелэлтэд хяналт тавих,
• Шинжилгээ болзошгүй өөрчлөлтүүд санхүүгийн байдалтөсвийн төлөвлөгөөний хэрэгжилтийн үр дүнд компани .
  • Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцоонд тавигдах шаардлага. Энэ зорилгод хүрэхийн тулд систем нь дараахь ерөнхий шаардлагыг хангасан байх ёстой.

• Уян хатан байдал – Бизнесийн дотоод болон гадаад нөхцөл байдал өөрчлөгдөхөд систем нь үйл ажиллагаагаа үргэлжлүүлэх, эсвэл ажиллах чадварыг хадгалахын тулд залруулга хийх боломжийг олгох ёстой;
• Ил тод байдал - системийн үйл ажиллагаа нь тодорхой зохицуулалттай байх ёстой, системийн өмнө үүссэн асуудлыг шийдвэрлэх боломжит хувилбаруудын талаар хоёрдмол утгатай тайлбар байх ёсгүй, систем нь түүний үйл ажиллагааг эцэс хүртэл хянах боломжийг олгох ёстой;
• Энгийн байдал – систем нь компанийн мэргэжилтнүүдээс тусгай ур чадвар шаарддаггүй байх ёстой. Үүний зэрэгцээ аж ахуйн нэгжийн мэргэжилтнүүд төсөв, санхүүгийн төлөвлөлтийн арга техникийг мэддэг, хувийн компьютер дээр ажиллах чадвартай байх ёстой гэж үздэг.
  • Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцооны үйл ажиллагааг тодорхойлох шалгуур.
• Компани нь төлбөрийн хэрэгслийн алдагдалгүй төсвөөс орлого олж,
• Хэсгийн зардлыг тодорхойлох анхны мэдээлэл бол хэлтсийн орлогын хэсгээс авсан мэдээлэл юм.
• Гүйлгээний зардлыг төлөвлөж, нэн даруй тохируулж, гүйлгээтэй уялдуулах ёстой;
• Хувьсах зардал (гүйлгээ тус бүрд биш) батлагдсан харьцааны хүрээнд байх ёстой,

• Тогтмол зардал нь батлагдсан хязгаарт багтах ёстой.
• Төлөвлөсөн болон төсвийн мэдээллийн танилцуулгын хэлбэр, аналитик хэсгүүд нь нягтлан бодох бүртгэлд ашигласан өгөгдөлтэй харьцуулах боломжтой байх ёстой;
• Санхүүгийн болон бусад нөөцийн хөдөлгөөний үйл ажиллагааны нягтлан бодох бүртгэл, хяналтыг хангах ёстой.

• Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцооны үйл ажиллагааны зарчим:

• Нэгдсэн төлөвлөлтийн зарчим. Энэ зарчим нь хувь хүний ​​төлөвлөгөө, төсөвтэй холбоотой гэж үздэг нийтлэг системКомпанийн ашигт ажиллагаа, хөрвөх чадварыг хангах үүднээс бүх хувийн төлөвлөгөөг зохицуулах боломжийг олгодог төлөвлөлт, хяналтын тооцооллын тусламжтайгаар.
• Дараалсан төлөвлөлтийн зарчим. Энэ зарчим нь тодорхой хугацааны төлөвлөгөөний харилцан уялдаа холбоо, нэгтгэх үйл явц нь цаг хугацааны явцад дараалан явагддаг гэж үздэг. Төлөвлөлтийн эхлэл нь борлуулалтын хэмжээг төлөвлөх явдал юм.
• Норматив төлөвлөлтийн зарчим . Стандартын томоохон бүлгүүдийг (стандарт зардал, зардлын зүйлийн хязгаарлалт, бараа материалын стандарт гэх мэт) бий болгохыг шаарддаг. Эдгээр стандартыг аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн алба тогтоож, төсөв боловсруулах явцад тодруулж, хэлтэст мэдээлдэг;
• Задрах зарчим. Гол нь төсөв болон доод түвшний төлөвлөгөө бүр илүү нарийвчилсан төсөв байдаг өндөр түвшин, өөрөөр хэлбэл Гурав дахь шатны төв холбооны тойргийн төсөв, төлөвлөгөөг хоёрдугаар түвшний холбооны тойргийн төсөв, зарлагын төлөвлөгөөнд тусгасан болно. ;
• Өнхрөх төлөвлөлтийн зарчим . Энэхүү зарчим нь өнгөрсөн хугацаанд аж ахуйн нэгжийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагааны бодит үр дүнд үндэслэн бүтцийн хэлтэс болон бүхэлдээ аж ахуйн нэгжийн төлөвлөгөөнд тогтмол өөрчлөлт оруулах явдал юм.
• Төсөв төлөвлөлтийн тогтолцооны нэгдмэл байдал, төсөв, төлөвлөлтийн өгөгдлийг харьцуулах зарчим Төлөвлөгөө, төсвийн тайлангийн хэлбэрийн нэгдмэл байдал, компанид төсвийн үйл явцыг зохион байгуулах арга зүй, зарчмын нэгдмэл байдлыг илэрхийлдэг;

• Төсвийг заавал биелүүлэх зарчим батлагдсан төсөв нь удирдамжийн баримт бичиг бөгөөд компанийн бүх бүтцийн хэлтэст заавал дагаж мөрдөх ёстой гэсэн үг юм;

• Үр ашиг, зардлыг тэнцвэржүүлэх зарчим төсвийн мэдээллийг ашигласнаас олох ашиг нь түүнийг олж авахад гарах зардлаас давсан байх ёстой гэж үздэг;

• Төлөвлөгөөний хурцадмал байдал, биелэх зарчим хөдөлмөрийн нөөцийн оновчтой ачаалал, хөдөлмөр эрхлэлтийг харгалзан түүнийг хэрэгжүүлэх бодит байдлыг ажиглахын зэрэгцээ төлөвлөгөө боловсруулах шаардлагатай байгааг харуулж байна;

• Төлөвлөсөн хязгаарын зорилтот шинж чанарын зарчим Энэ нь хөрөнгийг зориулалтын дагуу ашиглах чиглэлийг заавал зааж өгсөн байх ёстой гэсэн үг юм;

• Найдвартай байдлын зарчим төсвийн мэдээлэл ирээдүйн ажил гүйлгээ, үйл явдлыг үнэн зөв илэрхийлэх ёстой гэж үздэг;

• Материаллаг байдлын зарчим Төсөв нь гажуудал эсвэл байхгүй байх нь төсвийн тайлагналын үндсэн дээр гаргасан удирдлагын шийдвэрт нөлөөлөхүйц мэдээллийг агуулсан байх ёстой гэсэн үг юм.

• Болгоомжтой байх зарчим орлого, зарлагыг төлөвлөхдөө тодорхой хэмжээний болгоомжтой байх, ингэснээр орлого хэтрүүлж, зардлыг дутуу тооцохгүй байх;

• Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцооны бүтэц:

Төсвийн төлөвлөлтийн систем нь дараахь зүйлээс бүрдэнэ.

• Орлого, зарлагын төлөвлөгөө (IDP) – Эдгээр нь орлого, зарлагын хувьд тухайн жилийн санхүүгийн гол үзүүлэлтүүд юм. Жилийн санхүүгийн төлөвлөгөөг жилд нэг удаа, одоогийн төлөвлөлтийн хугацааны эцэст боловсруулдаг. Тухайн жилийн санхүүгийн төлөвлөгөөг бодит үзүүлэлтүүдэд үндэслэн сар бүр засдаг. Тухайн жилийн санхүүгийн төлөвлөгөөг компанийн стратегийн зорилгод үндэслэн боловсруулсан бөгөөд эдгээр нь ашгийн тогтоосон хувь хэмжээгээр эзэмшигчид болон удирдлагад шаардлагатай үзүүлэлт юм. Энэ нь хурцадмал байдал, төлөвлөгөөний биелэх зарчим дээр суурилдаг. Нэг сарын үр дүнд суурилсан төлөвлөгөө-бодит дүн шинжилгээ нь тухайн жилийн бодит үзүүлэлт болон төлөвлөсөн үзүүлэлтүүдийн харьцуулалт юм.
• Орлого, зарлагын төсөв (BIB) - энэ нь бодит хүлээгдэж буй орлого, бодитоор төлөвлөсөн зардлын хүлээгдэж буй орлогод үндэслэсэн төлөвлөлтийн үеийн (сарын) зардал, орлогын төлөвлөгөө юм.
• Мөнгөн гүйлгээний төсөв (CFB) - Энэ бол бодитоор хүлээгдэж буй орлого, төлбөрт суурилсан мөнгөн гүйлгээний төлөвлөгөө юм.

• Төсвийн төлөвлөлтийн тогтолцооны мөнгөн тэмдэгт.

• PDR-ийн мөнгөн тэмдэгт нь ам.доллар,
• BDR валют - доллар, бүгд зарлагын хэсэгрубльд хязгаарлагдмал бөгөөд төлөвлөлтийн хугацааны эхэн үеийн ханшаар дахин тооцоолох шаардлагатай.
• BDDS-ийн валют нь рубль юм.

1. ОРЛОГО, ЗАРДЛАГЫН ТӨЛӨВЛӨГӨӨ.

2.1. Орлого, зардлын төлөвлөгөө (IAP) нь компанийн дараагийн санхүүгийн жилийн бизнес төлөвлөгөөг хамтдаа боловсруулсны үр дүн бөгөөд үүний үр дүнд бизнесийн бүх үйл ажиллагааг төлөвлөгөөний хэлбэрээр санхүүгийн хэлбэрээр танилцуулсан болно. санхүүгийн бүтэцкомпаниуд (санхүүгийн хариуцлагын төвүүдээр).

2.2. Төлөвлөлтийн зарчим нь зах зээлийн хандлагад суурилдаг бөгөөд үүний дагуу төлөвлөгөөний орлогын хэсгийг эхлээд компанийн зах зээлийн чадавхийг тусгасан (борлуулалтын урьдчилсан хэмжээ), дараа нь төлөвлөгөөний зардлын хэсгийг дериватив хэлбэрээр бүрдүүлдэг. орлогын хэсэг ба ирээдүйн хугацаанд төлөвлөсөн орлого олоход шаардагдах нөөцийн зардлыг тусгасан болно.

2.3. Шаардлагатай мэдээллийг цуглуулах, нэгтгэх, компанийн нэгдсэн төлөвлөгөөг боловсруулах үүрэгтэй. эдийн засгийн хэлтэс, ялангуяа компанийн тушаалаар томилогдсон ажилтан (ажилтнууд).

2.4. Төлөвлөлт хийх журам.

• Төв Холбооны дүүргийн ашгийн орлогын хэсгийг бүрдүүлэх. Орлогын хэсгийг компанийн санхүүгийн бүтцэд нийцүүлэн бүрдүүлэх ёстой. Нэгдүгээрт, Төв Холбооны дүүргийн орлогын хэсэг, гурав дахь түвшний ашиг, дараа нь Төв Холбооны дүүргийн хөрөнгө оруулалтаар хоёрдугаарт, гуравдугаарт, Төв Холбооны тойргийн төгсгөлд нэгдүгээр түвшний ашиг үүсдэг. түвшин. Эдгээр үзүүлэлтүүдийг өмнөх үеийн мэдээлэл, түүнчлэн маркетингийн хэлтсээс өгсөн зах зээлийн динамикийн талаархи мэдээлэлд үндэслэн компанийн удирдлага, эзэмшигчид бүрдүүлэх ёстой. Жишээлбэл, 3 жил дараалан борлуулалтын өсөлтийн динамик 40% байсан бөгөөд шинжээчид зах зээлийн өсөлтийг урьдчилан таамаглаж байгаа бол Төв Холбооны дүүргийн ашгийн борлуулалтын хэмжээг энэ динамикийн дагуу тодорхойлохыг зөвлөж байна. Бүлэг компаниудын борлуулалтын хураангуй мэдээллийг гаргахдаа төвлөрсөн санхүүгийн төвүүдийг хаах эсвэл шинээр нээх зэргийг харгалзан үзэх нь чухал юм. Нэмж дурдахад ирээдүйн төлөвлөсөн үзүүлэлтүүд нь тухайн компанийн сонгосон стратегийн хөгжлөөс шууд хамаардаг. Хэрэв энэ нь зах зээлийг булаан авах, демпинг хийх юм бол% -ийн цэвэр үнэлгээ буурах ёстой, харин хэмжээ нэмэгдсэнтэй холбоотойгоор үнэмлэхүй тоо нэмэгдэх ёстой.

Хүснэгт 1. Компанийн үндсэн үзүүлэлтүүдийн прогноз.

Энэ хүснэгтэд борлуулалт, нийт үнэлгээ, цэвэр ашиг, үйл ажиллагааны ашиг, цэвэр ашиг гэсэн үндсэн үзүүлэлтүүдийн дагуу төлөвлөгөөний жилийн орлогын талыг шинжлэхийг зөвлөж байна. Үүний дагуу зардлын хэмжээг тодорхойлохгүйгээр зарим үзүүлэлтийг тодорхойлох боломжгүй юм. Гэхдээ хэрэглээний хэсгийг урьдчилан тодорхойлсон бөгөөд бүх мэдээллийг цуглуулсны дараа харьцуулах болно.

• Хувьсах зардлын дагуу зардлыг бүрдүүлэх. Коэффициент (нэг зүйлийн зардлын борлуулалтын харьцаа) дээр үндэслэн хувьсах зардлыг шинжлэхийг зөвлөж байна. Энэ тохиолдолд та хувьсах зардлын хүлээгдэж буй үзүүлэлтүүдэд анхаарал хандуулахгүйгээр 1-р хүснэгтээс хэрэгжилтээс эхлэх хэрэгтэй. Хэлтсийн дарга нар гаргасан хэрэгжилтийн төлөвлөгөөнд үндэслэн хувьсах зардлын зардлын урьдчилсан мэдээлэл, боломжит коэффициентийг бүрдүүлэхэд оролцох ёстой. Хувьсах зардлын коэффициентүүд нь төлөвлөлтийн үеийн борлуулалтын стратегиас хамаарна. Тухайлбал, нэмэлт савлагааны үйлчилгээг борлуулах замаар цэвэр ашгийг нэмэгдүүлэх шийдвэр гаргасан. Өмнө нь ийм үйлчилгээг зардаггүй байсан, гэхдээ зүгээр л зардал гэх мэтийг тооцдог байсан. Хувьсах зардлын бүтэц нь компанийн хөгжлийн стратеги, төлөвлөсөн хугацаанд компанийн тавьсан зорилттой шууд холбоотой байдаг. Санхүү, эдийн засгийн албаны ажилтнууд Төв Холбооны дүүргийн дарга нарт эдгээр хүснэгтийг гаргахад тусалдаг.

Хүснэгт 2. Хувьсах зардлын шинжилгээний хүснэгтийн жишээ.

• Тогтмол зардлаар зардлыг бүрдүүлэх. Төв Холбооны дүүргийн менежерүүд тухайн жилийн гэрээ (түрээс гэх мэт), түүнчлэн компанийн стратегиас хамааран мэдээлэл үүсгэхэд шууд оролцдог. Санхүүгийн үйлчилгээний ажилтнууд Төв Холбооны дүүргийн менежерүүдэд эдгээр хүснэгтийг гаргахад тусалдаг. Жишээлбэл, өмнөх үеийн баримтын талаархи мэдээллийг харьцуулах зорилгоор санхүү, эдийн засгийн алба гаргадаг.

Хүснэгт 3. Шинжилгээний жишээ хүснэгт тогтмол зардалболон хязгаарыг тодорхойлох .

Энэ хүснэгтэд тогтмол зардлын бүтэц, зүйл бүрийн жин (тогтмол зардлын бүтцэд %), өсөлтийн% (тогтмол зардлын өсөлтийн динамик нь өсөлтийн динамикаас бага байх ёстой) дүн шинжилгээ хийх шаардлагатай. борлуулалтын хэмжээгээр сайн үзүүлэлт бол тогтмол зардлын бууралт юм

• Санхүүгийн төв дүүрэг тус бүр болон компанийн хувьд бүх өгөгдлийг нэг хүснэгт хэлбэрээр нэгтгэх. Хүлээн авсан үндсэн үзүүлэлтүүдийг хүссэн үзүүлэлттэй харьцуулах, тохируулах. Энэ ажилсанхүү, эдийн засгийн алба гүйцэтгэдэг.
• Зохицуулалт гэдэг нь анхан шатны төлөвлөгөөний зорилтот үзүүлэлтүүдийг хоёр ба түүнээс дээш төлөвлөлтийн оролцогчдын хооронд хэлэлцэх үйл явц юм. Зөрчилдөөнийг арилгах, түүнийг хэрэгжүүлэхэд оролцсон бүх хариуцлагын субъектуудын чадавхи, ашиг сонирхолд нийцүүлэн хангах зорилгоор нэг түвшинд (хэвтээ зохицуулалт) явуулсан.
• Зөвшөөрөл гэдэг нь холбогдох бүртгэлтэй PDR-ийн статусыг өөрчлөх явдал юм (Төв Холбооны дүүрэг бүрийн үндсэн үзүүлэлтүүд, зардлын хязгаар, орлогын үзүүлэлт бүхий захиалга). Энэхүү DA-г хэрэгжүүлэхэд хамаарах бүх үүрэг хариуцлагын субьектүүдийн удирдамж болгон хүлээн зөвшөөрнө гэсэн үг.

2.5. Замын хөдөлгөөний баримт бичгийг бүртгэх дүрэм:

• PDR-ийг удирдамжийн баримт бичиг болгон Төв Холбооны дүүрэг бүрт тусад нь, менежментийн зорилгоор - компаниудын нэгдмэл байдлаар боловсруулдаг.
• PDR-ийг задралын зарчмын дагуу Excel хүснэгтэд гаргаж, Төв Холбооны дүүрэг бүрт 1 С-т шилжүүлнэ.
• PDR формат (зүйлүүдийн дараалал ба бүлэг) нь компанийн хүлээн зөвшөөрсөн ашиг, алдагдлын тайлангийн форматтай тохирч байна.

Хүснэгт 4. Нэгдсэн замын зураглалын жишээ . Энэ хүснэгтэд PDR-ийн зардал, орлогын үндсэн зүйлийг харуулсан бөгөөд бүх зүйлийг P&L зүйлийн жагсаалтын дагуу өргөжүүлэх ёстой.

2.6. Замын хөдөлгөөний зохицуулалтыг зохицуулах дүрэм. Энэхүү тайланг Удирдлагын тайлагналын тухай журмын маягтын цомогт тодорхойлсон төлөвлөгөө-баримт шинжилгээний өгөгдөлд үндэслэн PDR-д сар бүр өөрчлөлт оруулдаг. Тохируулга нь дараах дүрмийн дагуу явагдана.

• Орлогын хувьд (борлуулалт, нийт нэмэгдэл, цэвэр ашиг, үйл ажиллагааны ашиг, цэвэр ашиг) өсөлт (илүү биелэлт) чиглэлд төлөвлөгөөний биелэлтээс зөрүүг дараагийн үеүүдэд шилжүүлэхгүй.
• Орлогын (борлуулалт, нийт үнэлгээ, цэвэр ашиг, үйл ажиллагааны ашиг, цэвэр ашиг) буурах чиглэлд (билэгдээгүй төлөвлөгөө) төлөвлөгөөний хэрэгжилтээс хазайлтыг дараагийн үе рүү шилжүүлнэ. Улирлын эхний сараас биелэгдээгүй орлогыг дараагийн 2 сар руу тэнцүү хэмжээгээр шилжүүлнэ. Улирлын хоёр дахь сараас биелэгдээгүй орлогыг гурав дахь сар руу шилжүүлнэ. Улирлын гурав дахь сараас биелэгдээгүй орлогыг дараагийн улирлын гурван сар руу тэнцүү хэмжээгээр шилжүүлнэ.
• Хувьсах зардал нь борлуулалтын зорилтот өөрчлөлтөөс хамаарч өөрчлөгддөг.
• Тогтмол зардлын хувьд сар бүр дүн шинжилгээ хийх, урьдчилан таамаглах ажлыг гүйцэтгэдэг. Зардлын хязгаар хэтэрсэн тохиолдолд гэрээлэгчтэй байгуулсан гэрээнд өөрчлөлт орсны улмаас зардал өөрчлөгдөнө. – Хязгаарлалтын зүйлийн жагсаалтыг дахин бүрдүүлж, батлах процессыг давах шаардлагатай. Тогтмол зардал (хязгаар) нь урьдчилан таамагласан болон төлөвлөсөн зорилтоо биелүүлээгүй тохиолдолд доошоо өөрчлөгдөж болно.

2.7. Замын хөдөлгөөний төлөвлөгөөг бүрдүүлэх мэдээлэл цуглуулах журам.

1. ОРЛОГО, ЗАРДЛЫН ТӨСӨВ.

3.1. Орлого, зардлын төсөв (BDR) нь төлөвлөлтийн хугацаанд (сар) зарлага, орлогын төлөвлөгөө юм.

3.2. BDR нь бодитоор хүлээгдэж буй орлогод суурилдаг.

3.3. BDR нь тухайн сарын бодит үзүүлэлтүүдийг төлөвлөх, шаардлагатай бол (алдагдал) зардлыг бууруулахад нөлөөлөх, мөн зардлын хязгаарыг хянахад шаардлагатай.

3.4. BDR-ийг бүрдүүлэхийн тулд задралын зарчмын дагуу холбооны төвийн дүүрэг тус бүр болон компанийг бүхэлд нь BDR цуглуулах шаардлагатай.

3.5. Дүрэм журам, хүснэгтийн маягт, ажлын схемийг BDR маягтын цомогт илүү дэлгэрэнгүй тайлбарласан болно.

3.6. Санхүү, эдийн засгийн хэлтэс, компанийн захиалгаар томилогдсон ажилтнууд төсвийг Excel хүснэгт ашиглан цуглуулдаг. Дараа нь санхүү, эдийн засгийн хэлтэст зардлын хязгаарыг хянахын тулд төсвийг 1 С-д оруулна.

3.7. Энэхүү тайлан нь орлого, зарлагын төлөвлөгөө (IAP) -аас гарч болзошгүй хазайлтыг хурдан урьдчилан таамаглаж, нөхцөл байдалд нөлөөлөх боломжийг олгоно.

1. МӨНГӨНИЙ УРСГАЛЫН ТӨСӨВ (МӨБ).

• BDDS - бүх төрлийн банкны данс, кассын машин болон компанийн мөнгө хадгалагдаж буй бусад газрууд дахь хөрөнгийн хөдөлгөөнийг (мөнгөн гүйлгээг) тусгадаг.
• Мөнгөний урсгалын чиглэлийн үүднээс авч үзвэл хоёр төрөл байдаг.

• Компанийн орлого.
• Компанийг орхиж байна.
  • BDDS-ээр дамжуулан дараахь зүйлийг төлөвлөж, харгалзан үзэж, дүн шинжилгээ хийдэг.
• Мөнгөний урсгалын чиглэл.
• Тодорхой төлбөр, орлогын хэмжээ.
• Төлбөр хийх, мөнгө хүлээн авах огноо.
• Тодорхой огнооны байдлаар кассын болон дансанд байгаа хөрөнгийн үлдэгдэл (үлдэгдэл).
  • BDDS нь компанийн төлбөрийн чадварыг удирдах боломжийг олгодог, тухайлбал:
• Төлөвлөсөн бүх төлбөрийг хийхэд шаардагдах хөрөнгийн хэмжээг дансанд хөтөл.
• Бэлэн мөнгөний зөрүүгээс зайлсхийх - тодорхой хугацаанд төлбөрийн баримтаас илүү төлбөр төлөх.
• Түр зуурын үнэ төлбөргүй түвшинг бууруулах, i.e. сул зогсолттой, орлого үүсгэдэггүй сангууд, ингэснээр зөвхөн төлбөрийн чадварыг төдийгүй тодорхой хэмжээгээр компанийн ашигт ажиллагааг удирддаг.

• Тус компани нь өдөрт хуваагдсан BDDS-ийг бүрдүүлдэг.
• BDDS формат (зүйлүүдийн дараалал ба бүлэг) нь компанийн мөнгөн гүйлгээний тайлангийн форматтай тохирч байна.
• BDDS үүсэх зарчим.

• Бэлэн мөнгөний орлогын BDDS нь гүйлгээний төлөвлөгөө-төсвийн үндсэн дээр 1 С-д үүсдэг. Үүнийг хийхийн тулд менежерүүд долоо хоног бүр, долоо хоногийн эхний ажлын өдөр бүр үйлчлүүлэгчээс төлбөрийн огноог тохируулах ёстой.
• Мөн гүйлгээний зардлын БДБС-ийг “Үйл ажиллагааны болон удирдлагын бүртгэл”-ийн мэдээллийн сангийн В-д гүйлгээний төлөвлөгөө-төсвийн үндсэн дээр бүрдүүлдэг.
• Бусад зардлын төсвийг шаардлагын баримт бичгийг ашиглан Төв Холбооны дүүрэг бүрийн "Үйл ажиллагааны болон удирдлагын нягтлан бодох бүртгэл" мэдээллийн санд сар бүр бүрдүүлдэг. Мөнгөний гадагшлах урсгалыг төлөвлөх шаардлагын жишээг доор харуулав. Багана нийтлэл, шаардагдах дүн, бэлэн мөнгө/бэлэн бус мөнгө, үндэслэл, огноо – санаачлагч бөглөнө. Сарын хязгаар ба хазайлтын багана нь MRP дээр үндэслэн автоматаар үүсгэгддэг. Тэргүүлэх баганыг нийтлэл, төлбөрийн боломж зэргийг шалгах үүрэгтэй санхүү, эдийн засгийн албаны ажилтан бүрдүүлдэг. Төлбөртэй баганыг мөнгө авах хүсэлтийн төлбөрийг хийдэг ажилтан үүсгэнэ.
• Зардал нь төлөвлөсөн эсвэл төлөвлөөгүй байж болно. Төлөвлөсөн зардалд тавигдах шаардлагыг тухайн сарын 25-наас хэтрэхгүй хугацаанд “Үйл ажиллагааны болон удирдлагын бүртгэл”-ийн мэдээллийн санд бүрдүүлнэ. Төлөвлөгөөгүй зардлын хувьд өгөгдлийг шаардлагатай төлбөрөөс ажлын 5-аас доошгүй хоногийн өмнө ирүүлсэн байх ёстой бөгөөд зөвхөн компанийн удирдлага (удирдлагын захирал ба өмчлөгчид) зөвшөөрсөн байх ёстой.
• Төлөвлөсөн байнгын зардлыг цаг тухайд нь боловсруулаагүй бол төлбөрийг хойшлуулж, мэдээлэл өгөхийг хойшлуулсан ажилтан удирдлагын үзэмжээр захиргааны шийтгэл ногдуулж болно.
• Нэхэмжлэл нь мөнгө авах өргөдөл юм. Иймд шаардлагатай төлбөрийг хийхээс ажлын 3-аас доошгүй хоногийн өмнө төлбөр хийсэн баримт бичгийг санхүү, эдийн засгийн хэлтэст өгөх ёстой.
• Гүйлгээний төлөвлөгөө-төсвийн мэдээлэл, шаардлагад үндэслэн “Үйл ажиллагааны болон удирдлагын бүртгэл”-ийн мэдээллийн санд БДБС-ийг бүрдүүлдэг. Төлбөр хийхдээ зөвхөн батлагдсан шаардлагыг BDDS-д оруулсан болно. Төлбөрийн огноог шилжүүлэхийг “Үйл ажиллагааны болон удирдлагын бүртгэл” мэдээллийн сангийн BDDS хүснэгтээс хийх боломжтой. BDDS-ийг сар, долоо хоног, өдөр бүрдүүлж болно. Үүний зэрэгцээ кассын бүртгэлд байгаа хөрөнгийн үлдэгдлийг хадгалах байршлаар нь тайлах ёстой. Тайлангийн хэрэглэгч нь бүх үйлчлүүлэгчдэд зориулсан орлогын төлөвлөгөөг нарийвчлан үзэх боломжтой байх ёстой.
• Бэлэн мөнгөний зарлагын зүйл бүрт дараахь төлбөрийн тэргүүлэх чиглэлүүдийн аль нэгийг онооно.
• нэгдүгээрт- хойшлуулах нь торгууль, бизнесийн нэр хүндийг доройтуулах зэрэг компанид ноцтой сөрөг үр дагаварт хүргэж болзошгүй төлбөр. Ийм төлбөрт татвар төлөх, зээл төлөх зэрэг орно. Өргөдөлд заасан төлбөрийн эцсийн хугацааны дагуу санхүүгийн албанаас төлсөн;
• хоёр дахь тэргүүлэх чиглэл- компанийн хувьд ноцтой сөрөг үр дагаваргүйгээр төлбөрийг банкны тав хүртэл хоногоор хойшлуулах боломжтой төлбөр (төлбөр). цалин, үндсэн ханган нийлүүлэгчид төлөх);
• гурав дахь тэргүүлэх чиглэл- төлбөрийн хугацааг банкны таваас дээш хоногоор хойшлуулахыг зөвшөөрсөн төлбөрүүд. Орлогын төлөвлөгөө биелээгүй тохиолдолд санхүүгийн алба нь төсвийн ийм зүйлийг бууруулах, төлбөрийг цуцлах ажлыг эхлүүлэх эрхтэй. Хэрэв санхүүгийн үйлчилгээ нь төлбөрийн өргөдөлд санаачлагчийн заасан төлбөрийн нөхцөлийг өөрчилсөн бол энэ тухай санаачлагчид мэдэгдэх ёстой.

• BDDS үүсэх үе шатууд.

• Төлөвлөлт - хариуцлагатай ажилтнууд зураг зурах Шаардлагатай бичиг баримт“Үйл ажиллагааны болон удирдлагын бүртгэл” мэдээллийн санд.
• Зохицуулалт - хариуцлагатай ажилтнууд төлөвлөсөн устгах зүйлсийг зохицуулах, шалгах, өөрчлөх, түүнчлэн төлбөрийн тэргүүлэх чиглэлийг тодорхойлох.
• Зөвшөөрөл - компанийн удирдлага BDDS-ийг нэг сарын хугацаанд батална. BDDS нь батлагдсан цагаасаа эхлэн санхүүгийн хэлтэс, нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэст төлбөр тооцоо хийдэг удирдамжийн баримт бичиг юм.
• Тохируулга - BDDS-ийг орлогын төлөвлөгөөний хэрэгжилтийн дагуу долоо хоног бүр тохируулдаг. Орлогын төлөвлөгөө биелэгдээгүй тохиолдолд санхүү, эдийн засгийн хэлтэс нь компаниас төлөвлөсөн ажлаасаа гарахыг багасгах, хуваарийг өөрчлөх чиглэлд зохицуулалт хийх эрхтэй. Гэхдээ BDDS-д өөрчлөлт орсон тохиолдолд санхүү, эдийн засгийн хэлтэс нь өөрчлөлтийн талаар төлбөр санаачлагчдад мэдэгдэх үүрэгтэй.
  • Мэдээлэл цуглуулах журам.

• BDDS нь Төв Холбооны тойргийг "Үйл ажиллагааны болон удирдлагын нягтлан бодох бүртгэл" мэдээллийн санд нэгтгэх зарчмаар байгуулагдсан. Компанийн нэгдсэн BDDS үүсгэгдээгүй байна.
• BDDS нь үйл ажиллагааны үйл ажиллагаанд тулгуурлан үүсдэг. Санхүү, хөрөнгө оруулалтын BDDS-ийн хувьд үүнийг зөвхөн компанийн удирдлага бүрдүүлж, тохиролцож, баталдаг.

ТӨСВИЙН ҮЙЛ АЖИЛЛАГААНЫ ЖУРАМ

Завьялова Елена Сергеевна
Хойд Транс-Уралын Улсын Аграрын их сургууль
Нягтлан бодох бүртгэл, санхүү, аудитын тэнхимийн багш

ТӨСВИЙН АЖИЛЛАГААНЫ ДҮРЭМ

Завьялова Елена Сергеевна
Хойд Транс-Уралын улсын хөдөө аж ахуйн их сургууль
Нягтлан бодох бүртгэл, санхүү, аудитын тэнхимийн багш

Төсөв нь компанид дангаараа байж болохгүй; энэ үйл явцыг удирдах, зохион байгуулах, хянах шаардлагатай. Үүнийг хийхийн тулд дотоод зохицуулалтын баримт бичигт төлөвлөлтийн дүрмийг засах шаардлагатай болно.

Аж ахуйн нэгжүүдэд төсөв боловсруулах ажлыг төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтэс эсвэл түүний доторх төсвийн бүлэг хариуцаж болно. Нэмж дурдахад ерөнхий захирлын дэргэд төсвийн хороог байгуулах боломжтой.

Төсвийн хэлтсийн (төсвийн удирдлага) чиг үүрэгт дараахь зүйлс орно.

• холбогдох заавар, тушаал гаргах, төсвийн журмын хэрэгжилтэд хяналт тавих, төсөв зохиох явцад үүсэх зохион байгуулалтын асуудлыг шийдвэрлэх;
• төсөв боловсруулах арга зүйг боловсруулах, хэлбэр, аргыг шинэчлэх;
• зарим функциональ болон үндсэн төсөв зохиох;
• Аж ахуйн нэгжийн төсвийг удирдах зөвлөл, төсвийн хороо эсвэл бусад байгууллагад батлуулахаар төсөв оруулах;
• төсвийн гүйцэтгэлд урьдчилан сэргийлэх хяналт (төсвийн хязгаарт нийцэж байгаа төлбөрийн баримт бичгийг харах), төлөвлөгөө-баримт дүн шинжилгээ;
• төсвийн гүйцэтгэлийн талаарх бодит мэдээлэл цуглуулах, төсвийн гүйцэтгэлд дүн шинжилгээ хийх ажлыг зохион байгуулах;
• төсвийн тодотголын санал бэлтгэх.
• төсвийн тогтолцоонд ашигласан лавлагаа мэдээллийн дэмжлэг.

Эдгээр чиг үүргийг хэлтэс дотроо дараахь байдлаар хуваарилж болно: хэлтсийн дарга нь төсвийн үйл явцын бодлогыг тодорхойлж, компанид түүний зохион байгуулалтыг хариуцдаг. Тус хэлтэст чиг үүргийн болон нэгдсэн төсвийн мэргэжилтнүүд багтдаг.

Тодорхой функциональ төсөвт томилогдсон мэргэжилтэн нь түүнийг эмхэтгэгчидтэй харилцаж, үнэн зөв бүрдүүлэх, бодит мэдээллийг цуглуулах, гүйцэтгэлд дүн шинжилгээ хийх, арга зүйн дэмжлэг үзүүлэх үүрэгтэй. Нэгдсэн төсвийн мэргэжилтний үүрэг бол орлого, зарлагын төсөв, мөнгөн гүйлгээний төсөв, урьдчилсан баланс гаргах, түүнчлэн тэдгээрийг дэмжих бүх чиг үүргийг гүйцэтгэх явдал юм.

Төсвийн хэлтсийн бүх чиг үүргийг түүний журам, ажилтнуудын ажлын байрны тодорхойлолтод тусгах шаардлагатай байна. Хэрэв хэлтэс нь эхнээс нь байгуулагдсан бол зохих зохицуулалтын баримт бичгийг бэлтгэж, тэдгээрт шаардлагатай үүрэг, чиг үүргийг зааж өгөх шаардлагатай болно. Үүний зэрэгцээ, компанийн бусад хэлтэсүүд төсвийн үйл явцад оролцдог тул холбогдох чиг үүргийг эдгээр хэлтсийн заалтууд, төлөвлөлт хариуцсан мэргэжилтнүүдийн ажлын байрны тодорхойлолтод тусгах ёстой.

Төсвийн хороо нь тухайн аж ахуйн нэгжийн төсөвтэй холбоотой асуудлыг шийдвэрлэх зорилгоор байгуулагдсан түр байгууллага юм. Үүнд санхүүгийн захирал, ерөнхий нягтлан бодогч, компанийн чиг үүрэг хариуцсан дэд захирлууд багтаж болно. Тус хороог дэд дарга удирддаг Ерөнхий захиралЭдийн засаг, санхүүгийн чиглэлээр.

Тус хорооны чиг үүрэгт төсвийг шууд зохицуулах, батлахаас гадна:

• төсвийн үйл явцыг хянах;
• төсвийн зүйлийг бэлтгэх талаар шийдвэр гаргах;
• өөрийн бүрэн эрхэд хамаарах асуудлаар тайлбар, зөвлөмж, зааварчилгаа өгөх.

Дүрэм журмын шаардлагыг биелүүлээгүй, төсвийн хорооны шийдвэр, зөвлөмжийг биелүүлээгүй бол ерөнхий захиралд өргөдөл гаргах эрхтэй. сахилгын арга хэмжэээсвэл хариуцлагатай менежерийг халах.

Төсвийн тогтолцоо, санхүүгийн бүтэц, төсвийн удирдлагын зарчим, давтамжийг тодорхойлсон үндсэн баримт бичиг нь Төсвийн журам юм. Түүний агуулга дараах байдалтай байж болно.

• ерөнхий заалтууд. Зорилго, зорилт, төсвийн тогтолцоог бүрдүүлэх зарчим, компанийн үйл ажиллагааны төрөл, төсвийн үйл явцын үе шатууд;
• санхүүгийн бүтэц. Энэ хэсэгт санхүүгийн бүтцийг бий болгох зарчим, төвлөрсөн төвийн төрөл, тэдгээрийн үүрэг, эрх мэдлийг тодорхойлсон;
• арга зүй төсвийн төлөвлөлт. Компанийн төсвийн бүтэц, хамаарал, үзүүлэлтүүдийг төлөвлөх, төсвийн маягт бөглөх арга;
• төсвийн хяналтын арга зүй. Төсвийн гүйцэтгэлийн бодит мэдээлэл цуглуулах журам, төсвийн гүйцэтгэлд дүн шинжилгээ хийх зарчим;
• төсвийн үйл явцын зохицуулалт. Энэ хэсэгт төсвийн мөчлөгийн үе шат, төсвийн гүйцэтгэлийг бүрдүүлэх, батлах, хянах, дүн шинжилгээ хийх зохицуулалт;
• Төсвийн журамд өөрчлөлт оруулах журам. Журам ямар тохиолдолд өөрчлөгддөг, ямар өөрчлөлт хийх боломжтой, хэн хийдэг вэ.

Төсвийн үйл явцын журам нь төсөв боловсруулах явцад аж ахуйн нэгжийн хэлтэс хоорондын харилцан үйлчлэлийн дарааллыг тодорхойлж, баримт бичгийг ирүүлэх эцсийн хугацаа, хэлбэрийг тогтоодог. Үүнд бүтцийн нэгжийн нэр, төсөв боловсруулах явцад гүйцэтгэсэн чиг үүрэг, энэ чиг үүргийн хүрээнд бий болсон баримт бичиг, баримт бичгийг бэлтгэх хугацаа, аль нэгжид шилжсэнийг заана.

Төсвийн үйл явцын зохицуулалтыг боловсруулж эхлэхээс өмнө аж ахуйн нэгжийн зохион байгуулалт, чиг үүргийн бүтцийг шинэчилж, төсвийн мөчлөгийн үндсэн үе шатуудыг бодож үзэх нь зүйтэй. Дүрмээр бол үе шатууд дараах байдалтай байна.

• төсөв бэлтгэх. Уг журамд үе шатны үндсэн үйл ажиллагаа, тэдгээрийг хариуцах хүмүүс, хэлтэс, үр дүн, эцсийн хугацааг тусгасан болно. Төсвийн бүрдэл, тэдгээрийн зүйл, лавлах номыг шинэчлэх, стратеги болон макро эдийн засгийн үзүүлэлтүүдийг тодорхойлох, төсвийн нэгдсэн тооцоолол хийх, төсвийн үйл ажиллагааг эхлүүлэх тушаалыг бэлтгэх зэрэг үйл ажиллагаа байж болно. Ихэнхдээ төлөвлөлт, эдийн засаг эсвэл төсвийн хэлтэс нь бэлтгэлийн үе шатыг хариуцдаг;
• төсөв боловсруулах. Уг журамд түүнийг бэлтгэх, хангах үүрэгтэй төсөв, хэлтсийн жагсаалтыг тусгасан болно шаардлагатай мэдээлэл. Мөн журамд төсөв бүрдүүлэх дарааллыг (алийг нь зэрэгцүүлэн боловсруулж болох, аль нь дараалсан бэлтгэх шаардлагатай) тодорхойлж, төсвийн үйл явц эхлэх хугацааг зааж өгсөн болно. Компанийн удирдлагын бүтэц нарийн төвөгтэй байх тусам төсвөө боловсруулж, батлахад илүү их цаг хугацаа шаардагдана. Дунджаар нэг төсөв боловсруулахад гурваас доошгүй өдөр, хариуцлагатай хүн бүртэй батлахад дор хаяж нэг өдөр хуваарилах шаардлагатай. Нэмж дурдахад та төсвөө эцэслэх цаг гаргах хэрэгтэй;
• төсвийг зохицуулах, батлах. Зөвшөөрөл нь хэд хэдэн үе шаттайгаар явагдана гэж үзвэл үүнийг журамд тусгасан байх ёстой. Энд давталт бүрт төсвийг тохируулах журмыг тайлбарлах нь зүйтэй;
• төсвийн гүйцэтгэлд хяналт шинжилгээ хийх. Төсвийн хяналтыг бодит мэдээлэл хүлээн авсны дараа гүйцэтгэлийн үр дүнд үндэслэн хийдэг. Төсвийн хэлтэс хийдэг харьцуулсан шинжилгээтөлөвлөсөн болон бодит үзүүлэлтүүд, хазайлтын шалтгааныг тодорхойлно. Хэрэв түүнд хариуцлагын төвүүдийн дарга нараас нэмэлт тайлбар авах шаардлагатай бол (жишээлбэл, зарим хазайлтын талаар) журамд ийм хүсэлт гаргах журам, түүнчлэн тэдэнд хариу өгөх төв байгууллагын хариуцлагыг тусгасан байх ёстой.

Мөн журамд төсвийн тодотгол хийх журмыг (гүйцэтгэлийн үр дүнд үндэслэн болон бусад шалтгаанаар) тусгасан байх ёстой. Энэ нь компанийн санхүү, эдийн засгийн үйл ажиллагаанд сөрөг хандлагаас урьдчилан сэргийлэхэд шаардлагатай арга хэмжээг цаг тухайд нь авах боломжийг олгоно.

Төлөвлөлт нь аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны хамгийн чухал үйл явцуудын нэг юм. Төсвийн төлөвлөгөө боловсруулж, хэрэгжүүлэх нь компанийн нөөцийг оновчтой хуваарилах, стратегийн зорилгодоо хүрэх боломжийг олгодог.

Аж ахуйн нэгжүүд төсөв боловсруулах үүрэг, хэрэгцээ, журмыг зохицуулсан төсвийн тусгай зохицуулалтыг боловсруулж, төсөв хэлэлцэх, батлах ажлыг олон үе шаттай системтэй болгох боломжийг олгодог.

Төсөв боловсруулах, түүнийг хэрэгжүүлэх журам:

1. Төсөл боловсруулах
2. Төслийн тойм
3. Мэдэгдэл
4. Гүйцэтгэл
5. Төсвийн гүйцэтгэлийн тайланг хянан батлах

Орон нутгийн, бүс нутгийн болон үүсэх үе шатууд холбооны төсөвбизнесийн аж ахуйн нэгжүүдийн төлөвлөлтийн үе шатуудтай төстэй.

Төсвийн зохицуулалтыг бүрдүүлэх зарчим

Төлөвлөлтийн зохицуулалтыг янз бүрийн зарчимд үндэслэн байгуулж болно.

1. “Зах зээлийн зарчим” нь борлуулалтын төлөвлөгөөнд үндэслэн орлого бүрдүүлдэг. Төлөвлөсөн орлогын хэмжээ дээр үндэслэн зарлагын хэсгийг тооцдог. Энэ нь орлого олоход шаардлагатай нөөцийн хэмжээг харуулдаг. Энэ арга нь борлуулалтын хэмжээг тодорхой түвшинд урьдчилан таамаглах чадвартай, эсрэг талуудтай харилцах тодорхой механизмтай аж ахуйн нэгжүүдэд оновчтой байдаг.

2. “Холдсон зүйлийнхээ зарчим”. Төлөвлөлтийн энэ арга нь тогтвортой гүйцэтгэлийн үзүүлэлттэй компаниудад тохиромжтой. Төсөв боловсруулахдаа одоогийн болон өмнөх үеийн үзүүлэлтүүдийг үндэс болгон авдаг. Энэ арга нь маш энгийн бөгөөд орлого, зардлыг үнэн зөв гүйцэтгэх магадлал өндөртэй төлөвлөх боломжийг танд олгоно.

3. “Үйлдвэрлэлийн зарчим.” Энэ арга нь хамгийн тохиромжтой үйлдвэрлэлийн аж ахуйн нэгжүүд, стандартын бус нэр төрлийн бүтээгдэхүүн үйлдвэрлэдэг. Энэ тохиолдолд захиалга нь өвөрмөц байж болох тул тэдгээрийн хэмжээ, өртөг нь эрс ялгаатай байдаг тул төлөвлөлт нь төвөгтэй байдаг. Төсвийг боловсруулахдаа байгалийн үнэ цэнээр хэмжигддэг үйлдвэрлэлийн хэмжээг хүссэн өсөлтийг үндэс болгон авдаг.

Зарчмыг шийдсэний дараа компаниуд журам боловсруулж эхлэх боломжтой.

Төсөв батлах, түүнийг хэлэлцэх журам. Төлөвлөлтийн үе шат

Төсөв боловсруулах үйл явц нь хариуцлагатай хүмүүсийг тодорхойлохоос эхэлдэг.

• бэлтгэхийн тулд,
• гүйцэтгэлийн хувьд.

Төвийн холбооны дүүргийн даргын томилсон тодорхой ажилтан төсвийн төслийг боловсруулж болно. Төрөл бүрийн түвшний менежерүүд төсвийн төрлөөс (CFD, бизнесийн салбар, аж ахуйн нэгж бүхэлдээ) гүйцэтгэлийг хариуцдаг.

Төсвийг тусгай коллежийн байгууллага - төсвийн хороод баталдаг.

Төлөвлөлтийн бүх үе шатыг хуанлийн төлөвлөгөөний дагуу гүйцэтгэдэг. Москва эсвэл ОХУ-ын өөр хотод аж ахуйн нэгжийн төсвийг хэлэлцэх, батлах журам нь төлөвлөлтийн бүх үе шат, хэрэгжилтийг хариуцах хүмүүс, төсвийн хорооны чиг үүрэг, эцсийн хугацаа болон гүйцэтгэх бусад талуудыг тусгасан болно.

Төлөвлөлтийн үе шат

Төсвийн төслийг боловсруулах журам нь үйл явцыг автоматжуулах, төсвийг хянах, батлах ажлыг илүү сайн, үнэн зөв болгоход туслах програм хангамжийн бүтээгдэхүүнийг ашиглахыг агуулж болно. "WA: Financier" нь төсвийн зохицуулалтын аливаа загварыг хэрэгжүүлэхэд хялбар болгодог тусгай механизмуудыг ашигладаг шийдлүүдийг санал болгодог. Financier систем нь чиглүүлэлтийн хэрэгслүүдийн уян хатан тохиргоотой тул зөвшөөрөл нь дүрэм журмын дагуу явагддаг бөгөөд гүйцэтгэлд бүх үе шатанд хатуу хяналт тавьдаг. Энэхүү системийг Москва болон ОХУ-ын бусад бүс нутгийн олон аж ахуйн нэгжүүдэд нэвтрүүлсэн бөгөөд өндөр үр дүнтэй болохыг харуулсан.

Чиглүүлэлтийг тохируулахдаа та янз бүрийн үйлдлүүдийг хийж болно.

• зохицуулалтын дарааллыг тохируулах (зэрэгцээ эсвэл дараалсан);
• эцсийн хугацааг зөрчсөн тохиолдолд хариу өгөх янз бүрийн хувилбаруудыг тохируулах;
• хариуцсан орлогч нарыг томилох;
• тодорхой хүмүүсийг системтэй ажиллахыг хориглох;
• бусад үйлдлүүд.

Төсвийн гүйцэтгэлийн үе шат

Төсвийн гүйцэтгэлийн журам нь бодит мэдээлэл хэлбэрээр мэдээллийг цаг алдалгүй олж авах нь онцгой ач холбогдолтой болохыг харуулж байна. Нягтлан бодох бүртгэлийн системээс мэдээлэл авах үйл явцыг автоматжуулж, зөвийг хүлээн авах ажлыг хялбарчлах удирдлагын шийдвэрүүд"WA: FINANCEIST" тусалдаг.
Financier системийг ашиглан үүсгэж болох янз бүрийн хэлбэрийн тайлангуудыг ашиглан бодит үзүүлэлтүүдийн төлөвлөсөн үзүүлэлтээс хазайлтыг хялбархан шинжлэх боломжтой. Бүх тайлангийн бүтцийн тохиргоог хэрэглэгч шууд зааж өгөх боломжтой;

Дуусгах үе шат

"WA: Financier" систем нь тусгай тайлан зохион бүтээгчтэй бөгөөд үүнийг зөвшөөрдөг хариуцлагатай хүмүүсБизнесийн хэрэгцээ шаардлагаас хамааран одоогийн тайланг хялбархан засварлаж, шинээр үүсгэх, тайлангийн маягтуудыг бий болгох. WA: Financier шийдэл нь төсвийг хянах, батлах үйл явцыг хялбарчлах боломжийг олгодог.

1. Ерөнхий заалт

1.1. Санхүүгийн хариуцлагын төв нь бүтцийн нэгж юм үйлдвэрлэлийн холбоо(програм хангамж) бөгөөд 400 сая рублиас дээш үнэ бүхий гадаад хэрэглэгчдэд (борлуулалтын орлоготой) үйлчилгээ үзүүлдэг үйлдвэрлэлийн (угсрах) дэлгүүрүүд болон туслах (худалдан авах) дэлгүүрүүд орно. сар бүр.

1.2. Төвийн холбооны тойргийг програм хангамжийн хэлтсийн дарга, түүний орлогч зэрэг доод түвшний менежер удирддаг.

1.3. Төвийн холбооны дүүргийн дарга (даргын дарга) нь ТХГН-ийн ерөнхий захирлын тушаалаар албан тушаалд томилогдож, ажлаас нь чөлөөлдөг. Төв Холбооны дүүргийн орлогч даргыг (даргыг) ТХГН-ийн ерөнхий захирлын тушаалаар эсвэл Төв Холбооны дүүргийн даргатай тохиролцсоны дагуу эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчийн тушаалаар албан тушаалд томилж, ажлаас нь чөлөөлдөг.

1.4. Төв Холбооны дүүргийн дарга (даргын) түр хугацаагаар эзгүй байгаа тохиолдолд түүний үүргийг гүйцэтгэхийг орлогч дарга, хэрэв байхгүй бол аль нэг хэлтэс, хэлтсийн даргад даалгана. Төв Холбооны дүүргийн бүтэц.

2. Үндсэн үүрэг, чиг үүрэг

2.1. Төвийн холбооны тойрогт багтсан бүтцийн нэгжийн дүрмийн дагуу, энэ бүтцийн нэгжийн талаархи одоогийн журмын дагуу бизнесийн үйл ажиллагааны ерөнхий удирдлагыг явуулах.

2.2. Төв Холбооны дүүргийн үйл ажиллагаанаас олсон ашгийг нэмэгдүүлэх, мөнгөн гүйлгээний тогтвортой байдлыг хангах, явуулж буй үйл ажиллагааны үр ашгийг нэмэгдүүлэх, програм хангамжийн санхүүгийн байдлыг бүхэлд нь сайжруулах.

2.3. Програм хангамжийн ерөнхий захирал Төв Холбооны дүүрэгт тогтоосон санхүүгийн зорилтуудыг хэрэгжүүлэх, гарсан зардал, зардлын үндэслэлийг хариуцна.

3. Харилцаа холбоо. Холболтууд

3.1. Төв Холбооны дүүрэг нь програм хангамжийн ерөнхий захиралд тайлагнадаг.

3.2. Төв Холбооны дүүрэг нь одоогийн үйл ажиллагааны хэрэгжилтийн талаар санхүү, эдийн засгийн төлөвлөлтийн хэлтэс, борлуулалтын хэлтэс, нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэстэй харилцдаг.

4. Ажлын зохион байгуулалт

4.1. Төв Холбооны дүүргийн ажилчдын цалин хөлсийг дагуу цалингийн дагуу хийдэг боловсон хүчний хүснэгтангиллыг харгалзан үзнэ.

4.2. Салбарын ажиллах цаг: өдөр бүр ___ цаг ___ минутаас ___ цаг ___ минут хүртэл;

үдийн завсарлага __. ___ өмнө __ . __;

амралтын өдөр _______________________.

Үндсэн заалтууд

Төсвийн зохицуулалтын үндсэн зарчим бол төсвийн хугацааны сар бүр дуусах үед төсвийн тоймыг байнга засч залруулахыг багтаасан хөгжлийн хуваарь юм. Төв Холбооны дүүргийн орлого, зарлагын төсөв, мөнгөн гүйлгээний төсөв, төлбөр тооцооны тэнцэл, хувьцаат компаниудын нэгдсэн төсөв, Төв холбооны дүүргийн орлого, зарлагын төсвийг боловсруулж байна.

1. Нэгдүгээр сарын 20-ны дотор нэгдүгээр улирлын хоёр, гуравдугаар сарын, хоёр, дөрөвдүгээр улирлын тодотгосон төсвийг бүхэлд нь өргөн барина.

3. Хоёрдугаар сарын 20-ны дотор нэгдүгээр улирлын гурав дахь сар, гуравдугаар улирлын төсвийн тодотголыг сар бүрийн хуваарьтайгаар, гурав, дөрөвдүгээр улирлын төсвийн тодотголыг бүхэлд нь өргөн мэдүүлнэ.

2, 3-р улиралд багтаан холбогдох төсвийг боловсруулах ажлыг хэсэгт заасны дагуу гүйцэтгэнэ. 1-6 төсвийн зохицуулалт.

БХБХБ-ийг боловсруулах журам нь орлого, зарлагын төсвийг боловсруулах журамтай давхцдаг (хоёр төсвийг нэгэн зэрэг боловсруулж, танилцуулдаг). Төсвийн хугацааны 1, 4 дүгээр улирлын төсвийн тойм (урьдчилсан мэдээ)-ийг 1 дүгээр улирлын эхний сарын өмнөх сарын 10-ны өдрөөс өмнө гаргаж ирүүлнэ. Төсвийн хугацааны эхний улирлын 1-3 дугаар сарын төсвийн тоймыг эхний хоёр сарын арав хоногийн задаргаатайгаар эхний улирлын эхний сарын өмнөх сарын 20-ны дотор боловсруулж өргөн мэдүүлнэ. Төлбөрийн тэнцлийг гаргах, залруулга хийх нь төсөв, санхүүгийн тайлан, төсвийн нягтлан бодох бүртгэлийн баримт бичгийг (төсвийн хамгийн бага хугацаа - улирал) бэлтгэхтэй нэгэн зэрэг хийгддэг.

Хувьцаат компаниудын нэгдсэн төсвийг Төв Холбооны дүүргийн төсвийг өргөн мэдүүлснээс хойш гурав хоногийн дотор, тухайлбал, 10-14, 25-29-ний хооронд (1-4 дэх хэсэгт заасны дагуу) боловсруулдаг. дээр дурдсан төсвийн зохицуулалт.

Эхний ээлжинд санхүүгийн хариуцлагын төвүүдийн төсвийг гаргадаг. Бүх төвүүд төсөв (урьдчилан таамаглал, тайлагнал) гаргасны дараа ХК-ийн нэгдсэн төсвийг төсвийн журмын дагуу бүрдүүлдэг.

Төвийн холбооны тойрогт орлого, зарлагын төсөв, хөрөнгийн (анхны) зардлын төсвийг анхлан боловсруулдаг. Эдгээр төсөв дээр үндэслэн мөнгөн гүйлгээний төсөв, дараа нь баланс гаргаж болно.

Ерөнхий заалтууд

Төсөв- энэ бол үйлдвэрлэлийн нэгдлийн (ҮБ) үйл ажиллагааны бүх талыг хамарсан санхүүгийн төлөвлөгөө юм хувьцаат компани(ХК) ба (эсвэл) түүний бүтцийн нэгж (CFD) тодорхой хугацаанд боломжит орлого, зардлыг тодорхойлсон, ханган нийлүүлэгч, үйлчлүүлэгчидтэй тооцоо хийх журам (хөрөнгө хүлээн авах нөхцөл), хүлээн авсан хөрөнгийг үйл ажиллагаанд зарцуулах, үнэ цэнийн өсөлт (капитал ) аж ахуйн нэгжүүд (хөрөнгө, өр төлбөрийн боломжит динамик).

Төв Холбооны дүүргийн төсөв нь Төв Холбооны дүүргийн зорилго, тэдгээрийг хэрэгжүүлэх стандарт (даалгавар), татсан нөөцийн хэмжээ, даалгаврыг хэрэгжүүлэхтэй холбоотой бүх төрлийн зардлыг (шууд ба нэмэлт зардал) тодорхойлсон төлөвлөгөө юм. ), хүлээн авсан ашгийн норм, хэмжээ (нийт, үйл ажиллагааны, үлдэгдэл ба цэвэр) -ийн даалгавар.

Төсвийг програм хангамж эсвэл хувьцаат компаниуд (бүхэл бүтэн байгууллага), санхүүгийн хариуцлагын төвүүд болон бизнесийн үйл ажиллагааны тодорхой шинэ чиглэлүүдийн арилжааны үнэлгээг тодорхойлдог бие даасан төслүүд (бизнес төлөвлөгөө) -д зориулж боловсруулдаг.

Санхүүгийн хариуцлагын төв нь санхүү, зохион байгуулалт (хуулийн дагуу) эсвэл эдийн засгийн хувьд (бүтээгдэхүүн, бүс нутгаар) тусдаа үйл ажиллагаа (бизнес) бүхий, орлогыг хянах (нөлөөлөх) чадвартай програм хангамжийн аливаа бүтцийн нэгж (ХК) юм. Энэ бизнесийн зардал, түүний удирдлага нь үйл ажиллагааны асуудлаар шийдвэр гаргах эрхтэй бөгөөд тэдгээрийн хэрэгжилтийн санхүүгийн үр дүнг хариуцдаг.

Төвийн холбооны тойрогт дараахь зүйлийг багтааж болно.

Бие даасан компани (хуулийн этгээд) өөрийн баланстай (хэрэв ТХГН эсвэл ХК-ийн удирдлагын шийдвэрээр байгуулагдсан бол);

Тусдаа үйлдвэрлэлийн систем (технологи, бүтээгдэхүүн) эсвэл борлуулалтын бүс нутагтай, гэхдээ бие даасан байдлаар тусгаарлахгүйгээр эдийн засгийн үйл ажиллагааны бие даасан чиглэлээр (бизнесийн төрөл) эрхэлдэг програм хангамж эсвэл хувьцаат компанийн (үйлдвэрлэлийн цех, салбар) шугаман бүтцийн хэлтэс. аж ахуйн нэгжзөвхөн По эсвэл ХК-ийн ерөнхий харилцах дансыг ашиглан үйл ажиллагаа явуулдаг.

1. Санхүүгийн төлөвлөлтийн тогтолцооны зорилго

Санхүүгийн төлөвлөлтийн тогтолцооны зорилго нь:

Урамшуулал санхүүгийн тогтвортой байдалТХГН-ийн (ХК) санхүүгийн байдлыг бүхэлд нь сайжруулах;

Програм хангамжид (ХК эсвэл Төв Холбооны дүүрэг) байгаа хөрөнгийг (материаллаг болон биет бус нөөц) ашиглах үр ашгийг нэмэгдүүлэх, хөдөлмөрийн бүтээмжийг нэмэгдүүлэх;

ТХГН-ийн (ХК) эдийн засгийн үйл ажиллагааны тодорхой чиглэлээр санхүүгийн эх үүсвэр, ялангуяа зээлийг хуваарилах үндэслэлийг нэмэгдүүлэх, гэрээний төрөл (гэрээ);

Санхүүгийн гүйцэтгэлд хяналт тавих бие даасан төрөл зүйлэдийн засгийн үйл ажиллагаа;

Урьдчилан таамаглах, дүн шинжилгээ хийх, үнэлэх өөр өөр хувилбаруудУдирдлагын зохих шийдвэрийг цаг алдалгүй гаргахын тулд холбооны (ХК) санхүүгийн байдал, түүний бүтцийн хэлтэс, үйл ажиллагааны төрөлд гарсан өөрчлөлт;

ТХГН-ийн (ХК) эдийн засгийн үйл ажиллагааны хамгийн үр дүнтэй (одоогийн нөхцөл байдал болон бусад хүчин зүйлсийг харгалзан) төрөл, чиглэлийг тодорхойлох;

Програм хангамжийн (ХК) бүтцийн өөрчлөлт хийх үндэслэлийг бий болгох, ойрын ирээдүйд хязгаарлагдах, эсвэл эсрэгээр нь өргөжүүлэх хөтөлбөр, эдийн засгийн үйл ажиллагааны төрлийг тодорхойлох;

Програм хангамжийн бүтцийн хэлтсийн дарга, ажилтнуудын үйл ажиллагааны ашиг орлогыг нэмэгдүүлэх, холбогдох орлого, зарлагын тайлан, санхүүгийн эцсийн үр дүнг нэмэгдүүлэх урамшууллыг нэмэгдүүлэх;

Үйл ажиллагаа нь орлого бий болгох, санхүүгийн төлөвлөлт, санхүүгийн удирдлагын үндэс, тэдгээрийн хэлтсийн эдийн засгийн үйл ажиллагаатай холбоотой орлого, зардлыг илүү сайн харьцуулах зэрэг үйл ажиллагаатай холбоотой програм хангамжийн бүтцийн хэлтсийн менежер, ажилтнуудыг сургах;

Удирдлагын шийдвэрийн санхүүгийн үндэслэлийг нэмэгдүүлэх;

Програм хангамжийн бие даасан хэлтсийн ашиг сонирхол ба нийт аж ахуйн нэгжийн ашиг сонирхлын хоорондын илүү сайн харилцааг хангах.

Програм хангамжийн санхүүгийн төлөвлөлтийн системийг хоёр түвшинд боловсруулдаг.

1-р түвшин.Үндсэн төсвийн нэг хэсэг болох нэгдсэн төсөв (програм хангамжийн хувьд бүхэлдээ):

1.1. Орлого, зардал.

1.2. Мөнгөний урсгал.

1.3. Төлбөрийн үлдэгдэл.

болон туслах:

1.4. Анхны (хөрөнгө оруулалтын) зардал (хөрөнгө оруулалтын төсөв).

1.5. Зээлийн төлөвлөгөө.

2-р түвшин.Төвийн холбооны тойргийн төсөв нь үндсэн төсвийн нэг хэсэг болох:

2.1. Орлого, зардал.

2.2. Мөнгөний урсгал.

2.3. Төлбөрийн үлдэгдэл.

болон туслах:

2.4. Анхны (хөрөнгө) зардал.

2.5. Зээлийн төлөвлөгөө.

Програм хангамжийн хувьд бүхэлдээ орлого, зарлагын нэгдсэн төсөв, мөнгөн гүйлгээний төсөв, анхны (хөрөнгө) зардлын төсөв, нэгдсэн балансыг боловсруулдаг. Төв Холбооны дүүргийн хувьд орлого, зарлага, мөнгөн гүйлгээ, анхны (хөрөнгө) зардлын төсөв, тооцооны үлдэгдлийн төсөв боловсруулдаг.

Санхүүгийн төлөвлөлтийн тогтолцоо нь дараахь зарчимд суурилдаг.

Эдийн засгийн үйл ажиллагааны онцлогоос үл хамааран Төв Холбооны бүх дүүргийн төсвийн бүх хэлбэрийг нэгтгэх (нэгдмэл байдал);

ТХГН, Төв Холбооны дүүрэг болон бусад бүтцийн хэлтсийн төсвийн хугацааг нэгтгэх (тууштай байдал);

Төрөл бүрийн түвшний төсөв боловсруулах журмыг нэгтгэх;

Төсвийн маягт (хэлбэр) нь засгийн газрын тайлагналын тогтоосон хэлбэрүүдтэй нийцэж байгаа эсэх;

Төсвийн туслах баримт бичгийн төсвийн үндсэн маягттай (хэлбэр) нийцтэй байх;

Нэгдсэн төсөв боловсруулах боломжийг хангах;

Төсвийн анхан шатны бүх хугацаанд төсөв зохиох журам, тогтоосон зорилтот стандарт (үзүүлэлт) -ийн тогтвортой байдал (тууштай байдал);

Бүх хэлтэст ижил томъёоны дагуу нэмэлт зардлыг Төв Холбооны дүүргийн (ерөнхий цех) болон програм хангамжийн (ерөнхий үйлдвэр) зардалд хуваах;

Төсвийн гүйцэтгэлийг хүлээлгүйгээр шинэ хугацаанд өмнө нь гаргасан прогнозыг тогтмол хянаж, залруулж байхаар тусгасан төсөв боловсруулах журмын тасралтгүй байдал;

Санхүүгийн зорилгыг бүх хэлтэст ашигт ажиллагааны тодорхой стандарт хэлбэрээр (цэвэр (хураасан) ашгийн цэвэр борлуулалтын орлогод эзлэх хувь (цэвэр борлуулалтад), борлуулалтаас олсон үйл ажиллагааны ашиг (цэвэр борлуулалт) хэлбэрээр урьдчилан тодорхойлсон болно. , Төвийн Холбооны дүүргийн мэдэлд төсвийн хугацаанд тодорхой төрлийн зардлын хязгаарлалтыг борлуулалтын орлогын хувь (цэвэр борлуулалт) эсвэл үнэмлэхүй тоогоор тогтмол дүнгээр илэрхийлнэ);

Орлого, зардлын бүртгэл, хөрөнгийн орлого, дансны бүртгэлийг цаг хугацааны хувьд (инфляцийг тохируулсан) нягтлан бодох бүртгэлийн нэгжид хийх ёстой;

Цэвэр борлуулалтад эзлэх хувийн жин нь нэлээд их байдаг зардлын гол зүйлүүдийн нарийвчилсан бүртгэл.

Програм хангамжийн онцлог (олон профайл үйл ажиллагаа) болон эдийн засгийн нөхцөл байдлын тогтворгүй байдлыг харгалзан төсөвт хугацааг улирал, сар, арав хоногийн задаргаатайгаар 12 сар гэж танилцуулж байна. Хаана орлого зарлагын төсөв, мөнгөн гүйлгээТөв Холбооны дүүргийн хувьд задаргаагаар боловсруулсан болно орлого зарлагын төсвийг сараар, мөнгөн гүйлгээний төсвийг арван жилээр(тус бүр 10 хоног).

1-р улирлын эхний сарын үр дүнд үндэслэн мөн (1-р) улирлын дараагийн сарууд, мөн 2-4-р улирлын прогноз, тооцоололд залруулга хийдэг.

Нэгдүгээр улирлын хоёр дахь сарын үр дүнд үндэслэн тухайн улирлын гурав дахь сарын тооцоог засварлаж, хоёрдугаар улирлын урьдчилсан мэдээг сар бүр (BD&R болон BDDS-ийн хувьд) болон арав хоногийн (БДБДС-ийн хувьд) гаргадаг. задаргааг тус тус гаргаж, хоёр, дөрөвдүгээр улирлын тооцоог зассан.

1-р улирлын үр дүнд үндэслэн 2-р улирлын 1-3-р сарын өгөгдлийг тохируулж, тавдугаар (4-р улирлын дараа) улирлын (өөрөөр хэлбэл 1-р улирлын) урьдчилсан ерөнхий прогнозыг (проформа) боловсруулсан. дараа жил).

Шинэ оны төсвийн I-IV улирлын төсвийн тойм (урьдчилсан мэдээ) -ийг тухайн улирлын эхний сарын өмнөх сарын 10-ны өдрөөс өмнө боловсруулж, өргөн мэдүүлнэ.

Төсвийн хугацааны эхний улирлын 1-3 дугаар сарын төсвийн тоймыг нэгдүгээр улирлын эхний сарын өмнөх сарын 20-ноос өмнө боловсруулж өргөн мэдүүлнэ. Үүний зэрэгцээ өнгөрсөн (хугацаа дууссан) хугацааны төсвийн бодит гүйцэтгэлийн тайлангуудыг танилцуулж байна.

Төсвийн хугацаанд төсөв боловсруулах журам

1. Нэгдүгээр улирлын эхний сарын 20-ны дотор нэгдүгээр улирлын хоёр, гуравдугаар сарын, хоёр, дөрөвдүгээр улирлын тодотгосон төсвийг бүхэлд нь өргөн мэдүүлэв.

2. Нэгдүгээр улирлын эхний сарын дүнг нэгдүгээр улирлын хоёрдугаар сарын 10-ны өдрөөс өмнө нэгтгэн гаргана.

3. Хоёрдугаар сарын 20-ны дотор нэгдүгээр улирлын гурав дахь сар, хоёрдугаар улирлын төсвийн тодотголыг сар бүрийн хуваарьтайгаар, гурав, дөрөвдүгээр улирлын төсвийн тодотголыг нийтэлнэ.

4. Нэгдүгээр улирлын хоёр дахь сарын дүнг нэгтгэх ажлыг нэгдүгээр улирлын гурав дахь сарын 10-ны өдрөөс өмнө явуулна.

5. Гуравдугаар сарын 20-ны дотор хоёрдугаар улирлын тодотголтой төсвийг сарын задаргаатайгаар, гурав, дөрөвдүгээр улирлын нэгдсэн төсвийг танилцуулж, нэгдүгээр улирлын ерөнхий урьдчилсан төсөөллийг (проформа) гаргана. шинэ төсвийн хугацааны (шинэ хуанлийн жилийн хувьд), t .

6. Хоёрдугаар улирлын эхний сарын 10-ны дотор нэгдүгээр улирлын дүнг нэгтгэх.

II ба III-т хамаарах төсвийг боловсруулах нь догол мөрийн дагуу явагдана. 1-6 төсвийн зохицуулалт.

Хоёрдугаар улирлын үр дүнг нэгтгэн дүгнэхдээ гурав, дөрөвдүгээр улирлын прогноз, дараа оны нэгдүгээр улирлын төлөвлөгөөг тодотгож, төлөвлөгөөг гаргадаг.

Төсвийг тохируулахдаа төсвийн бодит гүйцэтгэлийн талаархи мэдээллийг (тайлант сарын дараа сарын 10 хүртэл) өгдөг.

4.1. Санхүүгийн төлөвлөлтийн зохион байгуулалт

Төв Холбооны дүүрэгт санхүүгийн төлөвлөлт, дүн шинжилгээ хийдэг тусгай нэгж байхгүй тохиолдолд эдгээр чиг үүргийг төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтэс, санхүүгийн хэлтэс, нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсийн ажилтнуудаас бүрдсэн тусгайлан томилсон бүлэг гүйцэтгэдэг бөгөөд тэдгээр нь бусад үйлчилгээтэй хамтран ажилладаг. төсөв боловсруулахад шаардлагатай мэдээлэл. ТХГН-ийн төлөвлөлт, эдийн засгийн алба (Төв Холбооны дүүргийн төлөвлөгчид) төсөв боловсруулж, төсвийн хугацаанд тохируулдаг. Хөрөнгийн (анхны) төсөв, зээлийн төлөвлөгөө, мөнгөн гүйлгээний төсвийг ерөнхийдөө программ хангамжийн төлбөрийн алба (санхүүгийн алба)-тай тохиролцдог. Програм хангамжийн нягтлан бодох бүртгэлийн үйлчилгээ (Төв Холбооны дүүргийн нягтлан бодогчид) нь төсвийн хэрэгжилтийн тайланг бэлтгэх, (эсвэл) шаардлагатай мэдээллээр хангах үүрэгтэй.

Төв Холбооны дүүргийн төсөв, тэдгээрийн гүйцэтгэлийн тайланг тусгайлан томилогдсон, бэлтгэгдсэн мэргэжилтнүүд: Төв Холбооны дүүргийн эдийн засагч-төлөвлөгч, нягтлан бодогч бүрдүүлдэг.

Орлого, зардлын төсөв зохиох.Төсвийн боловсруулалт нь төсвийн хэлбэрт нийцүүлэн нийт эргэлт, борлуулалтын цэвэр орлого, шууд зардал, мөн нийт ашгийн хэмжээг тодорхойлохоос эхэлдэг. Төсөв боловсруулагч нь борлуулалтын төсвийг боловсруулж, стандартыг (хязгаар) тодорхойлдог. янз бүрийн ангилалирэх төсвийн хугацаанд эдгээр зүйлийн зардал, төсвийн тооцоог (өмнөх үеийн бодит чиг хандлагын үндсэн дээр нэгтгэж болно) боловсруулж, арилжааны (борлуулалтын) програм хангамжийн үйлчилгээнд батлуулахаар хүргүүлнэ.

Энэхүү мэдээллийг хүлээн авсан өдрөөс хойш хоёр хоногийн дотор програм хангамжийн арилжааны үйлчилгээ (борлуулалтын алба) нь төсвийн тооцоог батлах, эсвэл засах (шинээр байгуулсан гэрээ, хүлээн авсан санал (мэдэгдэл) -ийг харгалзан одоо байгаа гэрээний нөхцлийг өөрчлөх шаардлагатай. , тэдгээрийн өртгийн тооцоо болон бусад мэдээлэл). Заасан хугацаа дууссаны дараа эсвэл арилжааны үйлчилгээ (борлуулалтын алба) -аас зохицуулалт хийгдээгүй тохиолдолд төсвийн тооцоог тохиролцож, баталсан гэж үзнэ.

Нэмэлт зардлыг тодорхойлохдоо дараах байдлаар гүйцэтгэнэ.

Ирэх төсвийн хугацаанд арилжааны зардал, ялангуяа зар сурталчилгааны зардлыг төсөв боловсруулагч маркетинг, сурталчилгаа хариуцсан арилжааны үйлчилгээтэй тохиролцсон байх ёстой. Үүнийг хийхийн тулд хөгжүүлэгчид эхлээд энэ үйлчилгээнээс ирэх хугацааны арилжааны зардлын төсвийн тойм (сурталчилгаа) -ийн талаархи мэдээллийг (хүсэлтийг хүлээн авснаас хойш хоёр хоногийн дотор хөгжүүлэгчид холбогдох мэдээлэл эсвэл арилжааны зардлын төсвийг өгөх ёстой) шаарддаг. програм хангамж эсвэл дижитал санхүүгийн дүүргийн), дараа нь програм хангамжийн удирдлагаас тодорхойлсон төсвийн ерөнхий тохиргооны бодлогын дагуу тэдгээрийг тохируулж, тохируулгын талаар арилжааны үйлчилгээ (борлуулалтын хэлтэс) ​​-д мэдэгдэнэ. Хэрэв заасан хугацаанд арилжааны үйлчилгээ нь төсвийн тоймыг боловсруулагчдаа ирүүлээгүй бол сүүлийн үеийн зар сурталчилгааны төсвийг бодитоор тогтоосон стандартад үндэслэн бие даан шийдвэрлэдэг. борлуулалтын орлого) болон төсвийн бодлогын ерөнхий тохиргоо. Төсөв боловсруулагч нь арилжааны зардлын төсөвт оруулсан засварын талаар арилжааны үйлчилгээнд нэг өдрийн дотор мэдэгдэх үүрэгтэй.

Арилжааны үйлчилгээний төсвийн хүсэлт нь тогтоосон стандартаас давсан эсвэл төсвийн тооцоог хүлээн авсны дараа төсөв боловсруулагчийн хийсэн зохицуулалтаас хэтэрсэн тохиолдолд арилжааны үйлчилгээ эдгээр зохицуулалтыг хүлээн зөвшөөрөхгүй (хөгжүүлэгчийн зохицуулалтын даргын мэдэгдлээр эсэргүүцэж) холбогдох мэдээллийг хүлээн авснаас хойш ажлын нэг өдрийн дотор үйлчилгээ үзүүлэх), ойрын хугацааны арилжааны зардлын төсвийн хэмжээг програм хангамжийн тэргүүн (ерөнхий захирал) эсвэл түүний эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогч нь 2 хоногийн дотор гаргана. арилжааны үйлчилгээний эсэргүүцэл (санамж бичиг) хүлээн авах.

Нэмэлт зардлын бусад зүйлийн (програм хангамжийн эсвэл санхүүгийн төв дүүргийн захиргааны зардал) түвшин (зардлын хязгаар) -ын хувийн төсвийн тоймыг даргатай тохиролцсоны үндсэн дээр өмнөх үеийн бодит түвшинд үндэслэн боловсруулагч бие даан гаргадаг. Төсөв боловсруулагчаас төсвийн төслийг хүлээн авснаас хойш хоёр хоногийн дотор программ хангамж, санхүүгийн төв дүүргийн удирдлагын зардлын төсөвт зохицуулалт хийх үүрэгтэй программ хангамж, санхүүгийн төв дүүргийн. Түүний шийдвэр эцсийнх бөгөөд ирэх төсвийн хугацааны төсвийн ерөнхий бодлогын дагуу зөвхөн газрын дарга л хүчингүй болгож болно.

PO эсвэл Төв Холбооны дүүргийн гадаад өрийг барагдуулах төсвийн зардлыг гадаад өрийн хэмжээ, түүнд үйлчлэх нөхцлийн талаар PO-ийн нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн хэлтсээс өгсөн мэдээллийн дагуу төсөв боловсруулагч тогтоодог. удахгүй болох төсвийн хугацаа.

Элэгдлийн зардлыг нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсээс ирэх төсвийн хугацаанд танилцуулсан нягтлан бодох бүртгэлийн ерөнхий бодлогын дагуу төсөв боловсруулагч тодорхойлно.

Эхлэх төсвөө бэлдэж байнатөслийн менежер (тусдаа бизнес төлөвлөгөө боловсруулагч) эсвэл албан ёсны, төсвийн зохицуулалтын дагуу үйлдвэрлэлийн техникийн хөгжлийг хариуцна. Төсвийг ТХГН-ийн эсвэл Төв Холбооны дүүргийн удирдлагатай тохиролцсон (эхний менежер эсвэл түүний орлогчоор баталсан) бөгөөд мөнгөн гүйлгээний төсөвт анхны зардлын төсвийг ажилтанд өгдөг (гэхдээ өргөн барихаас гурав хоногийн өмнө). санхүүгийн алба эсвэл ТХГН-ийн хэлтэст батлуулахын тулд Төв Холбооны дүүргийн мөнгөн гүйлгээний төсөв).

Хэрэв анхны зардлын төсвийг мөнгөн гүйлгээний төсөв боловсруулагч нь холбогдох анхны зардлын төсвийн мэдээллийг тусгах боломжгүй хугацаанд өгсөн бол сүүлийнх нь зөвхөн тохируулсан тохиолдолд программ хангамж эсвэл санхүүгийн төв дүүргийн төсөвт тусгаж болно ( өөрөөр хэлбэл төсвийн хугацаа дууссаны дараа нэг сарын дараа), гэхдээ програм хангамжийн дарга нартай тохиролцсоны дараа (програм хангамжийн ерөнхий захирал эсвэл түүний эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчоор баталгаажуулсан).

Зээлийн төлөвлөгөө гаргаххоёр үе шаттайгаар явуулсан:

1) урьдчилсан хувилбар (проформа) хэлбэрээр - мөнгөн гүйлгээний төсвийг боловсруулахаас өмнө (ажилтан анхны (хөрөнгө) зардлын төсвийн мэдээлэлд үндэслэн бие даан гүйцэтгэдэг);

2) эцсийн хэлбэрээр - мөнгөн гүйлгээний төсвийг боловсруулсны дараа (түүний үр дүнд).

Төлөвлөгөөг санхүүгийн албаны даргатай тохиролцож (баталсан) програм хангамжийн ерөнхий захирал эсвэл түүний эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчоор баталдаг.

Мөнгөний урсгалын төсвийг боловсруулахОрлого, зардлын төсөв, анхны зардлын төсвийн мэдээлэлд үндэслэн программ хангамжийн төсөв боловсруулагч буюу санхүүгийн төв алба бие даан гүйцэтгэж, санхүүгийн албатай гурав хоногийн дотор тохиролцоно. Санхүүгийн алба энэ төсөвт заасан хугацаанд санал, өөрчлөлт оруулаагүй бол төсөв боловсруулагчаас ирүүлсэн маягтаар тохиролцож баталсанд тооцно.

PO эсвэл Төв Холбооны дүүргийн гадаад өрийг барагдуулах төсвийн зардлыг гадаад өрийн хэмжээ, ирэх төсөвт түүнд үйлчлэх нөхцлийн талаар PO-ийн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтсээс өгсөн мэдээллийн дагуу төсөв боловсруулагч тодорхойлно. хугацаа.

Нэгдсэн төсвийг ТХГН-ийн төлөвлөлт, эдийн засгийн алба төсвийн зохицуулалтын дагуу Төв Холбооны дүүргийн холбогдох төсвийг боловсруулж, нэгтгэн боловсруулж, ТХГН-ийн даргад батлуулахаар өргөн мэдүүлдэг. ТХГН-ийн төлөвлөлт, эдийн засгийн алба нь Төв Холбооны тойргийн танилцуулсан төсөвтэй санал нийлэхгүй байгаа бол Төв Холбооны дүүргийн төсөвт өөрчлөлт оруулах талаар бие даан зөвлөмж боловсруулах, Төв Холбооны дүүргийн дарга нарт мэдэгдэх эрхтэй. өөрчлөлтийг хийж, хоёр хоногийн дараа төсвийн эцсийн хувилбарыг Төв Холбооны дүүргийн дарга нарт батлуулахаар оруулна.

4.2. Төсвийн хяналт

Төсвийн маягтуудыг зөв бөглөсөн эсэх, түүнд тусгагдсан мэдээллийн найдвартай байдалд төсвийн хяналтыг ТХГН-ийн Ерөнхий захирлын Эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчийн алба төвлөрсөн байдлаар гүйцэтгэдэг. Мөн нэгдсэн төсөв боловсруулж, санхүүгийн мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийдэг.

Төв Холбооны дүүргийн төсвийн хэрэгжилтийн үр дүнг сар бүр ТХГН-ийн Ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчид тайлагнадаг бөгөөд түүний үйлчилгээ нь хүлээн авсан мэдээллийг нэгтгэн гаргадаг. ТХГН-ийн Ерөнхий захирлын Эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн дэд даргын илтгэл дээр үндэслэн ТХГН-ийн дарга сөрөг хандлагыг арилгах, төсвийн стандартыг хэтрүүлсэн (хангаж чадаагүй) холбооны төвийн дүүргүүдийг урамшуулах арга хэмжээний тухай шийдвэр гаргадаг.

Төсвийн хяналтыг Төв Холбооны дүүргийн төсвийн хугацаанд тогтоосон зорилт, стандартын үндсэн дээр гүйцэтгэдэг. Эдгээр үзүүлэлтүүдийг төсвийн хугацаа эхлэхээс өмнө (12 сарын хугацаанд) тогтоосон бөгөөд төсвийн бүх хугацаанд тогтвортой байна. Стандартуудыг програм хангамжийн менежерүүд Төв Холбооны дүүрэгт мэдээлдэг. Стандартуудыг шинэчлэх (засварлах) нь тухайн төсвийн хугацааны эцэст шинэ төсвийн хугацааны төсвийг боловсруулах явцад хийгддэг.

5. Санхүүгийн төлөвлөгөөний зорилт, стандарт

Санхүүгийн төлөвлөлтийн үзүүлэлтүүд нь үнэмлэхүй ба харьцангуй байж болно. Програм хангамжийн зорилго, стратегиас хамааран тэдгээрийн багц өөр өөр байдаг.

Төв Холбооны дүүргийн хувьд дараахь үзүүлэлтүүдийг стандарт гэж тодорхойлж болно.

ашигт ажиллагаа;

хөрөнгийн бүтэц;

хөрвөх чадвар;

үйлдвэрлэлийн (үйл ажиллагааны) үр ашиг.

"______________"

БИ БАТЛСАН

Удирдах зөвлөлийн дарга

_____________________________

(хувийн гарын үсэг)

дэд хэлтэс

_____________________________

1. Ерөнхий заалт

1.1. Төлөвлөлт-эдийн засгийн хэлтэс (PED) нь үйлдвэрлэлийн нэгдэлд одоогийн болон урт хугацааны санхүүгийн төлөвлөлт, дүн шинжилгээ хийх үүрэгтэй. Энэ хэлтэс нь мөнгөн гүйлгээний нэгдсэн төсвийг боловсруулж, хэрэгжилтийн явцыг хянаж, зээлийн нэгдсэн төлөвлөгөөг гаргаж, анхан шатны (хөрөнгө) зардлын нэгдсэн төлөвлөгөөнд дүн шинжилгээ хийж, санхүү, хөрөнгө оруулалтын бодлогын боломжит чиглэлийг судалдаг. Төв Холбооны дүүргийн мөнгөн гүйлгээний төсөв, зээлийн төлөвлөгөөг хянаж, санхүүгийн хэлтсийн даргад батлуулахаар хүргүүлнэ.

1.2. PEO-ийн гол үүрэг бол хэлтэс, програм хангамжийн менежерүүдэд бизнесийн үйл ажиллагаа, хөрөнгө оруулалтын бодлого (хөрөнгө оруулалтын чиглэл) ирээдүйн програм хангамжийн сонголт, хувилбаруудыг харуулах, шинэ (одоо байгаа) програмыг сонгох шийдвэр гаргахад туслах явдал юм. үнэлгээний дагуу эдийн засгийн үйл ажиллагааны чиглэл (бизнес). санхүүгийн эрсдэлболон бизнесийн нөхцөл.

1.3. PEO нь ирээдүйн үйлдвэрлэлийн замд дүн шинжилгээ хийхдээ одоогийн технологиор хангаж чадахгүй байгаа тодорхой бүс дэх эрэлтийн түвшингээс эхэлж, ажиглагдаж буй чиг хандлагын магадлал, тэдгээрийн програм хангамжид үзүүлэх нөлөөллийг тоймлодог. PEO нь ирэх төсвийн хугацаанд эргэлт, нийт ашиг, зардлын стандарт (хязгаар) болон бусад тооцоолсон үзүүлэлтүүдийн ерөнхий зорилтыг тодорхойлоход оролцдог. Төвийн холбооны дүүрэг бүрт төсвийн гол үзүүлэлтүүдийн түвшинг зааж өгсөн болно.

1.4. Төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтэс нь ТХГН-ийн санхүүгийн хэлтсийн тогтолцоонд байрладаг бөгөөд ТХГН-ийн ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчид шууд хариуцдаг. PEO-ийн ажилтнууд үйл ажиллагаандаа ОБГ-ын ерөнхий захирлын тушаал, ОБГ-ын ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчийн тушаалыг дагаж мөрддөг.

1.5. Тус хэлтсийг тус газрын дарга удирдаж, түүнийг тус газрын Ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчийн санал болгосноор тус газрын даргын тушаалаар албан тушаалд томилж, чөлөөлнө.

1.6. PEO-ийн дарга түр хугацаагаар эзгүй байгаа тохиолдолд түүний үүргийг гүйцэтгэхийг тэргүүлэх мэргэжилтэнд даалгана.

2. Үндсэн үүрэг, чиг үүрэг

2.1. Програм хангамжийн урт болон богино хугацааны хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөөг гаргаж, санхүүгийн зорилго, стандартыг тодорхойлдог санхүүгийн харьцааПрограм хангамжийн болон холбооны төв дүүргүүдийн хувьд хөрөнгийн хөрөнгө оруулалтын чиглэл, програм хангамжийн санхүүгийн байдлын урьдчилсан таамаглал, холбооны төв дүүргийн санхүүгийн байдлыг үнэлдэг. Компанийн бодлого, зорилгыг харгалзан програм хангамжийн хөрөнгө оруулалтын бодлогын чиглэлийг тодорхойлсон.

2.2. Бусад аж ахуйн нэгжүүдийг худалдан авах, програм хангамжийн хөрөнгийг худалдах, холбооны тодорхой төв дүүргийн бүтцийн өөрчлөлтийн талаархи саналыг үнэлдэг.

2.3. Төвийн холбооны дүүргийн мөнгөн гүйлгээний төсвийг боловсруулж, тохируулж, улирал, сар, арав хоногийн задаргаатайгаар (тухайн түүхий эдийн нэр томъёо, Төв Холбооны дүүргийн хувьд) ирэх жилийн мөнгөн гүйлгээний төсвийг хянаж, хүлээн зөвшөөрдөг. арилжааны үйлчилгээ, програм хангамжийн төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсээс хүлээн авсан зах зээлийн нөхцөл байдлын талаархи мэдээллийг харгалзан төсөв.

2.4. Санхүүжилтийн гадаад эх үүсвэр, түүний дотор өөр эх үүсвэрийг олж авах програм хангамжийн чадварыг үнэлдэг. Зээлийн эргэн төлөлтөд програм хангамжийн чадварыг тодорхойлдог.

2.5. Санхүүгийн салбарын үйл ажиллагааны удирдлагын шийдвэр гаргахад шаардлагатай мэдээллээр програм хангамжийн менежерүүд болон програм хангамжийн санхүүгийн хэлтсийн ажилтнуудыг хангадаг.

2.6. Програм хангамжийн мөнгөн гүйлгээний нэгдсэн төсвийг боловсруулах ажлын явцыг хянаж, програм хангамжийн нэгдсэн бэлэн мөнгөний төсөв, Төв Холбооны дүүргийн төсвийг боловсруулах нэгдсэн журмыг тогтоож, энэ төсвийн үйл явцын бүх субьектүүдийн ажлыг зохицуулдаг.

2.7. Програм хангамжийн шаардлагыг тооцдог эргэлтийн хөрөнгөаа, хөрөнгө оруулалтын нөөц. Ашиг хуваарилах, дахин хөрөнгө оруулах талаар удирдлагад зөвлөмж өгч, хөрөнгө оруулалтын төслийн үр ашгийг тодорхойлдог.

2.8. Хөрөнгө оруулалтын хөтөлбөр, төслийн хувилбаруудыг боловсруулдаг.

2.9. Хувь хүний ​​хөрөнгө оруулалтын төслийн үр ашиг, хөрөнгө оруулалтын эх үүсвэрийг тодорхойлдог. Програм хангамжийн төлөвлөгөө, хөрөнгө оруулалтын хөтөлбөрүүдийн шинжилгээн дээр үндэслэн цэвэр ашгийн тодорхой хэсгийг дахин хөрөнгө оруулалт хийснээр олох ашгийн түвшин (хувь)-ыг харуулахын тулд ашигт ажиллагааны тооцооллыг бүрдүүлдэг.

2.10. Програм хангамжийн хөрөнгийн бүтцийг өөрчлөх боломжуудад дүн шинжилгээ хийж, ахлах менежерүүдийн урт хугацааны (стратегийн) төлөвлөгөөнд үндэслэн ирээдүйд хөрөнгийн хэрэгцээг урьдчилан таамаглах.

2.11. Програм хангамжийн мэдэлд байгаа үндсэн хөрөнгө, хөрөнгийн үнэлгээг (програм хангамжийн ахлах удирдлагын хүсэлтээр) хийдэг (барилга, байгууламж, машин, тоног төхөөрөмжид дүн шинжилгээ хийж, юу солих шаардлагатай, ямар түвшинд байгааг тодорхойлох. бусад элементүүдийг солих, шинэчлэх тохиолдолд үндсэн хөрөнгийн аль элементийг шинэчлэх шаардлагатай болох элэгдэл, элэгдэл гэх мэт). Програм хангамжийн ерөнхий захирлаар шийдвэр гаргах, батлуулах зорилгоор хөрөнгө, үндсэн хөрөнгийг хөгжүүлэх хөрөнгө оруулалтын хөтөлбөрүүдийн хувилбаруудыг танилцуулна.

3. Даргын эрх, үүрэг

3.1. МБГ-ын дарга нь мөнгөн гүйлгээний төсвийг цаг тухайд нь боловсруулж батлуулах үүрэгтэй.

3.2. ОБГ-ын дарга нь төлөвлөлтийг хариуцдаг бөгөөд БТСГ-ын санхүүгийн албаны даргын нэгдүгээр туслах юм. Тэрээр ихэвчлэн шинжээчийн үүрэг гүйцэтгэдэг: нягтлан бодох бүртгэлийн төсөв, тэдгээрийн гүйцэтгэл, санхүүгийн тооцоо, аудитын мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийж, эдгээр өгөгдлийг судалж, ахлах удирдлагад дүн шинжилгээ хийх дүгнэлтийг бэлтгэдэг.

3.3. PEO-ийн дарга нь санхүүгийн төлөвлөлт, мөнгөн гүйлгээний төсвийг боловсруулахад оролцдог хэлтсүүдийн үйл ажиллагааг төлөвлөж, зохицуулдаг.

4. Харилцаа холбоо. Холболтууд

4.1. PEO нь мөнгөн гүйлгээний төсвийг боловсруулахад шаардлагатай мэдээллийг цаг тухайд нь өгөх талаар програм хангамжийн санхүүгийн хэлтэст тайлагнадаг.

4.2. PEO нь програм хангамжийн нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс, програм хангамжийн борлуулалтын хэлтэс, Төв Холбооны дүүрэгтэй Програм хангамжийн болон Төв Холбооны дүүргийн төсвийн мөнгөн гүйлгээний нэгдсэн төсвийг боловсруулахын тулд өгөгдөл цуглуулах, боловсруулах асуудлаар харилцан ажилладаг.

5. Ажлын зохион байгуулалт

"______________"

БИ БАТЛСАН

Удирдах зөвлөлийн дарга

_____________________________

(хувийн гарын үсэг)

дэд хэлтэс

Эдийн засгийн ерөнхий захирал

_____________________________

1. Ерөнхий заалт

1.1. Санхүүгийн хэлтэспрограм хангамж, хөгжүүлэлтийн санхүүгийн хэрэгцээг тодорхойлох үүрэгтэй ерөнхий заалтуудпрограм хангамжийн удирдлагын бодлого, эдийн засгийн үйл ажиллагааны зорилгод нийцүүлэн санхүүгийн төлөвлөгөө, төсөв боловсруулах, санхүүгийн тайлан хөтлөх, хөрөнгө оруулалтын хөтөлбөр боловсруулах журам.

1.2. Тэрээр ТХГН-ийн Эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн дэд даргын тогтолцоонд байрладаг бөгөөд түүнд шууд тайлагнадаг. Ажилтнууд үйл ажиллагаандаа ТХГН-ийн ерөнхий захирал (удирдах зөвлөлийн дарга) тушаал, ТХГН-ийн ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчийн тушаалыг дагаж мөрддөг.

1.3. Тус хэлтсийг тус газрын дарга удирдаж, түүнийг тус газрын Ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчийн санал болгосноор тус газрын даргын тушаалаар албан тушаалд томилж, чөлөөлнө.

1.4. Хэлтсийн дарга түр эзгүй байгаа тохиолдолд түүний үүргийн гүйцэтгэлийг ахлах (тэргүүлэх) мэргэжилтэнд даалгана.

2. Үндсэн үүрэг, чиг үүрэг

2.1. Эдийн засгийн төлөвлөлтийн хэлтсээс бэлтгэсэн төлөвлөгөө, хөгжлийн стратегийн хувилбаруудыг тодорхой болгох үүрэгтэй.

2.2. Санхүүгийн тооцоо, мөнгөн гүйлгээний нэгдсэн төсөв, хөрөнгийн анхны зардал, нэгдсэн төсвийг тогтоосон журмын дагуу тохируулна.

2.3. Програм хангамжийн эргэлтийн хөрөнгө, хөрөнгө оруулалтын эх үүсвэрийн хэрэгцээ болон гадаад санхүүжилт. Цаашид төслийг санхүүжүүлэх өөрийн эргэлтийн хөрөнгө, зээлийн хэрэгцээний урьдчилсан тооцоог гаргадаг. Олж авсан тооцоог хүлээн авах боломжтой бэлэн мөнгөний хэмжээтэй харьцуулж, мөнгөн гүйлгээний төсвийг гаргана.

2.5. Төсөв, тооцооны гүйцэтгэлд хяналт тавьж, шаардлагатай үед төсөвт тусгагдсан хөрөнгийн хуваарилалтыг баталгаажуулдаг.

2.6. Тус хэлтэс нь борлуулалтын төсөөлөл, төсвийн тооцоололд үндэслэн төсөв, санхүүгийн тооцооны төслийг нэгтгэн дүгнэж, шинэчилсэн төслүүдийг ахлах удирдлагад танилцуулж, хянан баталгаажуулдаг. Тооцооллын эцсийн хувилбарыг бэлтгэж, харьяалагддаг холбооны бүх төв дүүргийн (хэлтсийн) дарга нарт илгээдэг.

2.7. Санхүүгийн хуваарилалтын журам, хэмжээг тодорхойлдог их засварүндсэн хөрөнгө. Хөрөнгө оруулалтын хөтөлбөрийн хэрэгжилтэд хяналт тавих зорилгоор хөрөнгийн зардлын төсвийг тоног төхөөрөмжийн төрөл, хөрөнгийн бүртгэлийн зүйл тус бүрээр нь (хөрөнгө оруулалтын зардлын төсвийг хоёроос доошгүй жилээр бүрдүүлдэг) боловсруулна.

2.8. Хэлтсийн төсвийн хүсэлтийг хянаж, нэгтгэдэг нэг төсөвашиг, алдагдал, програм хангамжийн анхны хөрөнгийн зардлын төсөв, хөрөнгийн хуваарилалтын тэргүүлэх чиглэлийн талаархи зөвлөмжийг боловсруулдаг.

2.9. Ирүүлсэн хэлтсийн төлөвлөгөөг ерөнхий төсөвт тусгахаас өмнө хэлтсийн дарга нараас болон тэдний төсвийн хүсэлтэд бие даасан дүн шинжилгээ хийх замаар нэмэлт мэдээлэл авдаг.

2.10. Програм хангамжийн ахлах удирдлагыг программ хангамжийн бүхэл бүтэн болон тусдаа хэлтсийн санхүүгийн тооцоо, хөрөнгийн зардлын төсөв боловсруулахтай холбоотой аливаа мэдээллээр хангана.

3. Менежерийн эрх, үүрэг

3.1. Хэлтсийн дарга нь бүх төрлийн санхүүгийн төсөв, программ хангамжийн төлөвлөгөө гаргахад оролцож, холбогдох баримт бичгийг баталгаажуулна.

3.2. Програм хангамжийн санхүүгийн ахлах шинжээчээр ажилладаг. Програм хангамжийн бүх санхүүгийн гүйлгээг байнга мэдэж байх ёстой бөгөөд холбогдох мэдээлэлд хандах боломжтой байх ёстой.

3.3. Хөрөнгийн зардлын нэгдсэн төсвийг нарийвчилсан шалгалтын дараа хянаж, баталгаажуулж, Ерөнхий захирлын Эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчоор гарын үсэг зуруулж, ТХГН-ийн Ерөнхий захиралд батлуулахаар илгээнэ.

4. Харилцаа холбоо. Холболтууд

4.1. Тус хэлтэс нь ТХГН-ийн төсвийн гүйцэтгэл, санхүүгийн байдлын урьдчилсан төлөв байдлын талаар Ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчид тайлагнадаг.

4.2. Тус хэлтэс нь программ хангамжийн нэгдсэн төсөв боловсруулах асуудлаар төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтэс, нягтлан бодох бүртгэл, программ хангамжийн борлуулалтын албатай хамтран ажиллаж, хэрэгжилтэд хяналт тавьж ажилладаг.

4.3. Тус хэлтэс нь Холбооны төв дүүргийн (бүтцийн хэлтэс) ​​аль алинд нь төсвийн тооцооноос хазайсан (борлуулалтын орлого эсвэл санхүүжилтийн бусад эх үүсвэрээс зохих санхүүгийн даатгалгүйгээр тогтоосон зардлын хязгаарыг хэтрүүлсэн) бүх тохиолдлын талаар ТХГН-ийн Ерөнхий захирлын эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогчид нэн даруй мэдэгдэнэ. болон ерөнхийдөө ТХГН-ийн хувьд.

4.4. Тус хэлтэс нь төсвийн зарлага, орлогын төсвөө биелүүлдэггүй холбооны бүх дүүргийн (бүтцийн хэлтэс) ​​дарга нарт нөхцөл байдлыг засч залруулахыг зөвлөж, үүнийг хийх хугацааг тодорхойлдог. Хэлтсийн даргын өгсөн даалгаврыг биелүүлээгүй тохиолдолд ТХГН-ийн ерөнхий захирал эсвэл түүний орлогчид захиргааны арга хэмжээ авах шаардлагатай тухай танилцуулга (ТХГН-ийн эдийн засгийн асуудал эрхэлсэн орлогч дарга гарын үсэг зурсан) гаргадаг. арга хэмжээ авч, ТХГН-ийн төсвийн хороонд бие даасан асуудал оруулах.

4.5. Тус хэлтэс нь ажилдаа эдийн засгийн төлөвлөлтийн хэлтэс, програм хангамжийн борлуулалтын хэлтсийн боловсруулалтыг хянадаг. Нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэстэй хамтран программ хангамжийн санхүүгийн тайлангийн аргачлалыг боловсруулж, мөнгөн гүйлгээний төсвийг боловсруулдаг. Тооцоолол хийхдээ тэрээр санхүүгийн төлөвлөлт, шинжилгээний хэлтэстэй ажлаа зохицуулдаг. Програм хангамжийн ерөнхий төлөвлөгөө, төсвийг боловсруулах явцад түүнийг анхны хөрөнгийн зардлын төсвөөр хангадаг.

5. Ажлын зохион байгуулалт

5.1. PEO-ийн ажилчдын цалин хөлсийг ангиллыг харгалзан орон тооны хүснэгтийн дагуу цалингийн дагуу хийдэг.

1. Ерөнхий заалт

1.1. Санхүүгийн хариуцлагын төвийн эдийн засагч-төлөвлөгч (цаашид төлөвлөгч гэх) нь Төв Холбооны дүүргийн бүх төрлийн төсвийг програм хангамжид тогтоосон журам, журмын дагуу боловсруулдаг мэргэжилтэн юм.

1.2. Төв Холбооны дүүргийн дарга, програм хангамжийн төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсийн даргад шууд тайлагнаж, түр хугацаагаар байхгүй тохиолдолд хэлтсийн орлогч даргад мэдэгдэнэ.

1.3. Төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсийн даргатай тохиролцсоны дагуу ТХГН-ийн төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтэс ба (эсвэл) Төв Холбооны дүүргийн даргын санал болгосны дагуу ТХГН-ийн ерөнхий захирлын тушаалаар албан тушаалд томилогдож, ажлаас нь чөлөөлнө.

1.4. Төлөвлөгчийг түр хугацаагаар байхгүй тохиолдолд түүний үүрэг хариуцлагыг Төв Холбооны дүүргийн нягтлан бодогч эсвэл Төв Холбооны дүүргийн өөр хариуцлагатай ажилтанд хуваарилдаг.

1.5. Заавар, дүрмийн шаардлагын дагуу ажлаа зохион байгуулдаг дотоод журампрограмм хангамж, холбогдох баримт бичгийг хөтлөх дүрэм, төсвийн зохицуулалт, Програм хангамжид төсөвлөх журмын талаарх журам, заавар.

1.6. Үйл ажиллагаандаа одоогийн хууль тогтоомжийг удирдлага болгон, зохицуулалтын баримт бичигЗасгийн газрууд Оросын Холбооны УлсОХУ-ын Сангийн яам, ОХУ-д статистик, нягтлан бодох бүртгэлийн тайлан хөтлөх журмын тухай зохицуулалтын баримт бичиг, програм хангамжийн санхүүгийн байдалд дүн шинжилгээ хийх, нягтлан бодох бүртгэлийг зохион байгуулах талаархи санхүү, хяналт, аудитын байгууллагуудын арга зүйн болон бусад удирдамж бичиг баримтууд, програм хангамжийн санхүүгийн төлөвлөлт, төсвийн тогтолцооны тухай журам, ТХГН-ийн болон Төв Холбооны дүүргийн зохион байгуулалтын захиргааны баримт бичиг, Төв Холбооны дүүргийн тухай журам, энэхүү ажлын байрны тодорхойлолт.

1.7. Үйлдвэрлэлийн хэлтсийн дарга, төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсийн дарга, түүний орлогч, Төв Холбооны дүүргийн дарга, орлогч нарын бичгээр болон аман тушаалыг гүйцэтгэх.

1.8. Төлөвлөгөөний албан тушаалд санхүүгийн болон эдийн засгийн дээд боловсролтой, дор хаяж нэг жил ажилласан туршлагатай хүнийг томилно.

1.9. Төлөвлөгч дараахь зүйлийг мэдэж байх ёстой.

баримт бичиг хөтлөх журам, заавар санхүүгийн төлөвлөлтТөв Холбооны дүүрэг, түүнчлэн нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналыг ерөнхийд нь зохион байгуулах;

Санхүүгийн төлөвлөлтийг зохион байгуулах, баримт бичгийн батлагдсан маягт боловсруулах журмын тухай программ хангамж, санхүүгийн албаны удирдлагын тогтоол, заавар, тушаал;

Програм хангамжийн бүтэц, түүний хэлтэсүүдийн үндсэн үйл ажиллагаа, програм хангамжаар явуулж буй эдийн засгийн бүх төрлийн үйл ажиллагааны талаархи мэдээлэл;

Маркетингийн болон санхүүгийн таамаглалын үндэс, эдийн засгийн үр дүнгийн үзүүлэлтүүдэд дүн шинжилгээ хийх арга;

Нягтлан бодох бүртгэл, тайлагналын гүйцэтгэлд хийсэн нягтлан бодох бүртгэл, санхүүгийн, төлбөрийн баримт, нэхэмжлэх болон бусад хэлбэр, хэлбэр;

Захиалга баримт бичигТөв Холбооны дүүрэгт явуулж буй үйл ажиллагаа, тэдгээрийн санхүүгийн төлөвлөлтийн системд тусгах, програм хангамж дахь баримт бичгийн урсгалыг зохион байгуулах;

Компьютерийн тоног төхөөрөмж, зохион байгуулалтын тоног төхөөрөмжийг ажиллуулах дүрмийг дагаж мөрдөнө програм хангамжЕрөнхий зорилго;

Хөдөлмөрийн эрүүл ахуй, аюулгүй байдал, үйлдвэрлэлийн ариун цэвэр, гал түймрээс хамгаалах дүрэм, журам.

1.10. Төлөвлөгч нь ажиллах чадвартай байх ёстой Хувийн компьютердээрх зааврын шаардлагын дагуу автоматжуулсан системсанхүүгийн төлөвлөлтийн программ хангамж, шаардлагатай тусгай программ хангамжийг ашиглах чадвартай байх.

2. Чиг үүрэг

2.1. Гэрээ байгуулахдаа Төв Холбооны дүүргийн ажилтнуудад мэдээлэл өгөх, зөвлөгөө өгөх.

2.2. Төв Холбооны дүүргийн гэрээ (захиалга) -ын талаархи мэдээллийг цуглуулах, боловсруулах, Төв Холбооны дүүргийн бизнес төлөвлөгөө, төсөв боловсруулах зорилгоор мэдээлэлд дүн шинжилгээ хийх.

2.3. Програм хангамжийн санхүүгийн нэгдсэн төлөвлөгөөг (төсөв) гаргахад шаардагдах мэдээллээр програм хангамжийн санхүүгийн хэлтсийг төсвийн зохицуулалтын дагуу, хугацаанд нь хангах.

2.4. Төсөв, санхүүгийн төлөвлөгөөний гүйцэтгэлд хяналт тавих.

2.5. Төв Холбооны дүүргийн төсөв, санхүүгийн төлөвлөгөөг боловсруулах ажлыг зохицуулах.

3. Ажлын үүрэг хариуцлага

3.1. Дараах баримт бичиг, төсвийн маягтын дагуу Төв Холбооны дүүргийн санхүүгийн төлөвлөгөөг төсвийн зохицуулалтын дагуу, цаг тухайд нь гаргах.

орлого, зарлагын төсөв;

мөнгөн гүйлгээний төсөв;

хөрөнгийн анхны зардлын төсөв;

Төв Холбооны дүүргийн 12 сарын санхүүгийн үр дүнгийн урьдчилсан таамаглал, сар, улирал болгон хуваах тайлбар бүхий Төв Холбооны дүүргийн бизнес төлөвлөгөө, төсвийн тохиргоог сар бүр шинэчлэн боловсруулж, санхүүгийн төлөвлөгөөний шинэ хувилбарыг бэлтгэх.

3.2. Нийт эргэлтийн урьдчилсан мэдээг боловсруулах (борлуулалтын цэвэр орлого), Төв Холбооны дүүргийн дарга нарт ирэх төсвийн хугацааны санхүүгийн стандартын талаархи санал.

3.3. Гэрээний нөхцөлийг дагаж мөрдөх, түүнчлэн санхүүгийн тайланд төлбөрийн болон санхүүгийн баримт бичгүүдийг цаг тухайд нь, зөв ​​тусгаж байгаа эсэхэд хяналт тавьж, Төв Холбооны дүүргийн санхүүгийн төлөвлөгөөнд ойрын хугацаанд өөрчлөлт оруулах.

3.4. Төсвийн бодит гүйцэтгэлийн тайланг гаргах, Төв Холбооны дүүргийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны бодит болон төлөвлөсөн үр дүнгийн зөрүүтэй хүчин зүйлүүдэд дүн шинжилгээ хийх, Төв Холбооны дүүргийн менежерүүдэд зөвлөмж, санал боловсруулах. PA.

3.5. Төв Холбооны дүүргийн санхүүгийн төлөвлөлтийн баримт бичгийг хөтлөх.

3.6. Ажлын байран дахь дэг журмыг оновчтой зохион байгуулах, хадгалах.

3.7. Мэргэшсэн байдал, мэргэжлийн түвшинг дээшлүүлэх.

3.8. Хөдөлмөрийн болон гүйцэтгэх сахилга батыг дагаж мөрдөх.

4. Эрх

4.1. Компанийн санхүүгийн байдалтай холбоотой програм хангамжийн хэлтсийн (CFD) үйл ажиллагааны талаар бүрэн мэдээлэлтэй байх.

4.2. Санхүүгийн төлөвлөгөө, төсөвт гарын үсэг зурах, батлах, зөрчилтэй тохиолдолд гарын үсэг зурахаас татгалзах, батлах тогтоосон шаардлагаэсвэл шинжилгээний үр дүн.

4.3. Үйлдвэрлэл, үйл ажиллагааны талаархи бүх асуултыг хэлтсийн дарга (CFD), шаардлагатай бол програм хангамжийн хэлтсийн төлөвлөлт, эдийн засгийн хэлтсийн даргатай холбоо барина уу.

4.4. Төв Холбооны дүүргийн ажлыг сайжруулах талаар Төв Холбооны дүүргийн болон санхүүгийн хэлтсийн дарга нарт санал гаргах.

4.5. Энэхүү зааварт заасан ажлын хариуцлагатай холбоотой ажлыг сайжруулах санал гаргах.

5. Хариуцлага

5.1. Төлөвлөгч хүлээн зөвшөөрч байна сахилгын хариуцлагаард:

Одоогийн хууль тогтоомжийн шаардлага, энэхүү ажлын байрны тодорхойлолтод заасан шаардлагыг зөрчсөн;

Гүйцэтгэх чадваргүй болох ажлын хариуцлагаэрхээ хэрэгжүүлэхгүй байх;

Гүйцэтгэсэн санхүүгийн шинжилгээний чанар, ашигласан урьдчилан таамаглах аргуудын найдвартай байдал, төсөв, санхүүгийн төлөвлөгөөг зөв боловсруулж, хэрэгжүүлэх, програм хангамжид заасан шаардлагад нийцэж байгаа эсэх;

Энэхүү Төв Холбооны дүүргийн баримт бичгүүдийг бусад Төв Холбооны дүүргийн ижил төстэй баримт бичигтэй нийцүүлэх, харьцуулах, өмнө нь боловсруулсан баримт бичгийн аюулгүй байдлыг хангах;

Програм хангамжийн үйл ажиллагааны талаархи өмчийн мэдээлэл, програм хангамжийн үйл ажиллагааны талаарх нууц мэдээллийг задруулах;

Хөдөлмөрийн болон гүйцэтгэх сахилга батыг зөрчсөн;

Байгууллагын болон компьютерийн тоног төхөөрөмжийг ажиллуулах дүрмийг зөрчсөн.

6. Харилцаа холбоо. Байршилтай холбох

6.1. Ажлын үүргээ гүйцэтгэх явцад төлөвлөгч нь мэргэжилтнүүдтэй харилцдаг.

Компьютерийн программд төсвийн өгөгдлийг цаг тухайд нь оруулах автоматжуулалтын хэлтэс (АС);

Төсөв боловсруулах арга, журмын талаар эдийн засгийн төлөвлөлтийн алба;

Төсвийн бодит гүйцэтгэлийн тайланг зөв бэлтгэх асуудлаар нягтлан бодох бүртгэлийн хэлтэс;

Борлуулалтын (эргэлтийн) урьдчилсан мэдээг бэлтгэхтэй холбоотой програм хангамжийн арилжааны үйлчилгээ (борлуулалтын алба);

Програм хангамжийн үйлдвэрлэлийн хэлтэс (дэлгүүр) ба холбооны төв дүүргийн зардлын төсөв боловсруулах асуудлаар.

7. Төлбөрийн нөхцөл

7.1. Төлөвлөгчийн цалинг ангиллыг харгалзан орон тооны хүснэгтийн дагуу тогтоодог.

7.2. Тэрээр гүйцэтгэсэн ажлын нарийн төвөгтэй байдал, гүйцэтгэх өндөр сахилга бат, ажлын чанар, албан ёсны зөрчилгүй байдлын төлөө урамшуулал авах боломжтой.

7.3. Төлөвлөгч нь програм хангамжийн ажилчдын урамшууллын тухай журмын дагуу урамшуулал олгож болно.

8. Ажлын чанарыг үнэлэх үзүүлэлтүүд

8.1. Өгсөн үүрэг хариуцлага, албан тушаалаас олгосон эрхийг бүрэн хэрэгжүүлэх.

8.2. Санхүүгийн болон бусад баримт бичгийг бэлтгэх, гүйцэтгэх чанар (алдаа, үйлчилгээний зөрчилгүй).