O que o departamento financeiro faz? Regulamentos do departamento financeiro

As principais funções do departamento financeiro são encontrar processos ineficazes e desenvolver ideias para aumentar os lucros. Leia quais outras tarefas o serviço financeiro resolve, quais divisões dele fazem parte e baixe também o regulamento do departamento financeiro.

O departamento financeiro pode ser comparado a um oráculo. O principal gerente faz perguntas:

1. Qual a previsão de atuação da empresa para três anos?
2. O que posso fazer para melhorar minha situação financeira?
3. Quais departamentos tiveram melhor e pior desempenho este ano?

• Quanto dinheiro preciso para implementar o projeto e onde posso obtê-lo?

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Como calcular o número ideal de funcionários de serviços financeiros

Se houver poucos funcionários no serviço financeiro, eles não conseguirão dar conta do volume de trabalho. Muitos - eles ficam ociosos e consomem o dinheiro da empresa. Para evitar tais problemas, determine o número ideal de subordinados.

Funções e tarefas do departamento financeiro

Um diagrama das funções e objetos do departamento financeiro o ajudará a decidir quantos especialistas devem trabalhar no departamento financeiro de uma empresa e que tipo de especialistas eles devem ser.

A lista de funções e objetos é tão extensa que, à primeira vista, parece que um terceiro mesa de pessoal deve ser entregue ao serviço financeiro. Mas isso não é verdade.

Vamos examinar cada objeto e suas funções sequencialmente e decidir qual funcionário deverá executá-las.

O primeiro bloco das finanças da empresa

Receitas e despesas

Controlador financeiro. A pessoa que inicia o departamento financeiro. Aquele que é o primeiro a ser contratado na função financeira e, à medida que esta cresce, muitas vezes se torna o diretor financeiro.

EM pequenas empresas O controlador financeiro muitas vezes cria contabilidade gerencial do zero, desenvolve documentos, análises e processos para os quais a contabilidade deve ser mantida. Nas empresas de médio porte, os controladores financeiros participam ativamente na melhoria da contabilidade gerencial, e as tarefas rotineiras diárias são executadas por analistas financeiros a eles subordinados.

EM grandes empresas controladores financeiros e analistas financeiros trabalham em unidades dedicadas - departamentos controle financeiro por área de atuação (por produto, região, tipo de despesa, etc.), onde realizam planejamento, contabilidade e análise dentro de sua área. Às vezes é necessário exibir o planejamento em uma função separada e criar Departamento de Planejamento ou departamento de orçamento.

Preço

As funções de precificação não são muito diferentes do cálculo de receitas e despesas. Portanto, são realizados pelos mesmos controladores financeiros, se a empresa for de pequeno porte, ou pelos Departamentos de Precificação. Todas as atividades de precificação e gerenciamento política de preçosé realizado em conjunto com o Departamento Comercial, pois os financiadores só podem dar um dos componentes do preço - custo e lucro, o segundo termo é o mercado, que não é de sua competência

Relatórios (local, IFRS)

A manutenção dos relatórios locais, é claro, é responsabilidade do departamento de contabilidade. Enquanto relatórios de acordo com IFRS muitas vezes tratadas por um auditor financeiro, um especialista em IFRS ou departamentos inteiros de IFRS.

Se uma empresa, por um motivo ou outro, necessita de um pacote de relatórios planejados, isso também pode ser feito por especialistas do departamento de controle financeiro com base no BDR, BDDS e orçamento de investimento.

Uma auditoria interna das demonstrações contábeis locais pode confundir o controlador financeiro. Ou crie um departamento Auditoria interna. Tudo depende da escala, claro.

As auditorias externas são normalmente realizadas através de uma forte colaboração entre o contabilista-chefe e o departamento de controlo financeiro.

A análise dos principais indicadores financeiros e a redação das notas analíticas são normalmente realizadas pelos mesmos auditores financeiros.

Relatórios de gestão

A manutenção dos relatórios gerenciais é de inteira responsabilidade do departamento financeiro. Assim, todo o ciclo desde o planeamento até à análise dos resultados obtidos cabe aos auditores financeiros. Ou, caso exista uma divisão dedicada, aos colaboradores do Departamento de Reporte de Gestão.

O segundo bloco das finanças da empresa

Dinheiro

Se o controlador financeiro era a pessoa principal no cálculo das receitas e despesas, a figura-chave na gestão do caixa era o tesoureiro. Ferramentas para planejamento de curto prazo do DS - calendário de pagamentos e médio prazo - o orçamento de fluxo de caixa está sob sua responsabilidade. Todos os dias ele coordena os pedidos de pagamento e cria registros de pagamentos, monitora a colocação rentável de DS em depósitos a prazo.

Nas pequenas empresas, o tesoureiro ainda pode ser o mesmo controlador financeiro. Mas tal combinação só é eficaz se a empresa não realizar mais de 30 transações diariamente e tiver processos de negócios financeiros bem automatizados.

A união de um tesoureiro e um contador na área de pagamentos funciona bem para as médias empresas, mas para as grandes empresas é necessária a criação de uma tesouraria.

Capital de giro

A gestão do capital de giro é uma área relacionada à gestão de caixa, por isso também é feita pelo tesoureiro. Nas grandes empresas, é aconselhável alocar as funções de controle de contas a receber a um departamento especial.

Funções adicionais e relacionadas

Impostos

As funções do departamento de controle financeiro podem incluir a redução da carga tributária através do desenvolvimento de métodos de otimização e planejamento regimes fiscais. Na verdade, esta é uma função relacionada do contador-chefe, mas tudo depende da distribuição de responsabilidades na empresa.

Nas grandes participações, é aconselhável a criação de um cargo de consultor fiscal ou de um departamento fiscal.

Tratados

Nos setores de negócios baseados em atividades contratuais com compradores e fornecedores, é extremamente importante estabelecer o controle de especialistas financeiros sobre os contratos recém-celebrados. Por um lado, isto reduzirá o número de erros financeiros na celebração de um contrato, tais como:

1. Cálculo incorreto de valores e tarifas.
2. Prazo de pagamento inválido.
3. Falta de indexação de preços para contratos de longo prazo.
4. A existência ou vice-versa não inclui multas.
5. Etc.

Por outro lado, isto permitirá aos financiadores incluir novos contratos no planeamento, extrair deles dados importantes e manter uma carteira de contratos.

Investimentos de capital

Num determinado estágio de desenvolvimento de uma empresa, torna-se óbvio que os ativos fixos precisam ser administrados com especial cuidado, porque seu custo é enorme. E com a ajuda de uma gestão competente, você pode economizar uma quantia significativa em pagamentos, impostos e liberar recursos para capital de giro. A gestão dos investimentos de capital também é realizada pelo departamento de controle financeiro ou por unidade especialmente designada.

Investimentos financeiros

Quando uma empresa tem dinheiro disponível ou lucros retidos que podem gerar rendimento adicional, a tarefa do financiador passa a ser investi-los de forma lucrativa.

Em pequena escala, o diretor financeiro tem a tarefa de gerenciar os investimentos financeiros. E quando os volumes crescem, é aconselhável alocar um Analista de Investimentos sob a gestão ou criar um departamento de investimentos

Processos de negócios

Nas empresas orientadas a processos, a questão é sempre aguda: “Quem participará do desenvolvimento dos processos da empresa?” Devido à sua mentalidade, os financiadores geralmente são bons nisso e estão dispostos a ser incluídos em várias equipes de projeto. Além disso, os profissionais de finanças devem estar cientes dos principais processos de negócios para saberem onde procurar informações.

KPI

Uma prática muito comum é atribuir ao departamento financeiro a responsabilidade de calcular os KPIs, principalmente se eles (KPIs) não forem numerosos ou complexos. Caso contrário, esta é a área de responsabilidade de uma divisão dedicada do departamento de KPI.

Mas o desenvolvimento de KPIs não deve ser totalmente delegado aos financiadores, porque no final você obterá bons KPIs para um negócio estagnado, mas não para um desenvolvimento rápido.

Estrutura do departamento financeiro

A estrutura do departamento financeiro depende das tarefas específicas de desenvolvimento da empresa. A divisão tem funções básicas (orçamento, contabilidade gerencial, controle interno, relatórios financeiros) e existem outras adicionais. Este último pode variar dependendo das prioridades do atual estágio de desenvolvimento da empresa.

Mesa. Um exemplo da estrutura e do pessoal do serviço financeiro de uma empresa

Abordamos a maioria das funções do departamento financeiro e esperamos que este artigo o ajude a criar um departamento eficaz e sem excesso de pessoal.

O serviço financeiro tem as seguintes funções:

• assegurar um nível suficiente de fundos necessários ao funcionamento do empreendimento;
• cumprimento atempado das obrigações para com autoridades fiscais, bancos e outras entidades com as quais a empresa mantenha relações financeiras;
• organização da movimentação competente dos recursos financeiros, promovendo a gestão mais eficiente;
• garantir o uso racional das reservas de caixa e capital de giro;
• desenvolvimento de uma estratégia para aumentar a receita recebida.

Funções do serviço financeiro

A estrutura organizacional nomeada desenvolve atividades nas seguintes áreas:

• Analisa a situação financeira e econômica do empreendimento, com base em relatórios estatísticos. Rastreia fatores que influenciam a eficiência da produção de uma forma ou de outra.
• Busca formas de reposição de recursos financeiros, bem como de otimização do uso de recursos próprios e emprestados. Encontra novos fontes monetárias. Desenvolve uma estratégia de investimento lucrativa.
• Monitora a movimentação dos recursos materiais, seus recebimentos e gastos. Procurando maneiras Gerenciamento efetivo fluxos financeiros, permitindo o fluxo de caixa com o maior benefício.
• Planeja outras ações para o futuro próximo e futuro distante. Nomeia executores para implementar os planos, distribui responsabilidades entre eles. Se necessário, faz ajustes nos planos.
• Monitora a implementação das decisões tomadas. Monitora o cumprimento das normas legais e a execução tempestiva de diversas operações.
• Interage com as contrapartes, realizando liquidações com elas e distribuindo os lucros.

O serviço financeiro mantém comunicação constante com os demais departamentos que atuam na organização. Por exemplo, o departamento de contabilidade recebe informações sobre o valor dos recursos nas contas internas, o valor da dívida e o valor das despesas planejadas. Com base nesta informação, o serviço financeiro avalia a solvência da empresa, elabora planos e elabora relatórios de gestão.

O departamento de marketing fornece dados relacionados às vendas de produtos. O serviço financeiro analisa custos, cria condições para a concretização de negócios mais rentáveis ​​e otimiza a rentabilidade da produção.

No processo de cooperação, o serviço financeiro tem o direito de exigir de outras unidades estruturais as ações mais eficazes em termos de implementação Política financeira empreendimentos.

Organização de serviços financeiros

A estrutura do serviço depende da dimensão do empreendimento e dos volumes financeiros com que tem de trabalhar. Com um giro de caixa insignificante em uma pequena produção, a gestão financeira pode ser realizada pelo próprio chefe da empresa. Essas responsabilidades também são frequentemente atribuídas a um contador, se tal especialista estiver envolvido. Nas organizações de médio porte, este serviço pode ser representado por um grupo especial. Cada membro da equipe é responsável por sua área de trabalho.

Grandes empresas com produção extensiva exigem a formação de um departamento financeiro completo. Ele atua sob o controle de um superior, que, por sua vez, se reporta diretamente ao chefe desta empresa. O departamento é composto por vários escritórios. Cada um deles opera em uma área separada. Uma agência é responsável pelo planejamento, outra pelas operações bancárias, uma terceira pela tipos diferentes cálculos.

As atividades adequadamente organizadas do serviço financeiro criam os pré-requisitos para desenvolvimento bem sucedido empresa e reforçar a sua posição num ambiente empresarial competitivo.

O trabalho financeiro nas empresas é organizado e executado pelos serviços financeiros. Nas grandes empresas nacionais, são criados departamentos ou departamentos financeiros especiais para esse fim. Nas médias empresas, podem ser criados departamentos financeiros ou grupos financeiros como parte de outras divisões (contabilidade, departamentos, serviços de análise e previsão, trabalho e salários, preços).

Nas pequenas empresas, o trabalho financeiro é atribuído ao contador-chefe.

Os serviços financeiros têm o direito de receber as informações necessárias de todos os outros serviços das empresas (estes são balanços, relatórios, planos, cálculos de custos consolidados, etc.)

O chefe do departamento financeiro (departamento), em regra, reporta-se ao chefe da empresa ou ao seu substituto para a economia e, juntamente com eles, é responsável pela situação financeira da empresa, pela segurança do seu próprio capital de giro, para a implementação do plano de implementação e a disponibilização de fundos para financiar os custos previstos nos planos.

As principais tarefas do serviço financeiro são:

1. fornecer dinheiro para despesas correntes e investimentos;

2. cumprimento de obrigações para com o orçamento, bancos, outras entidades empresariais e funcionários.

O serviço financeiro da empresa determina as formas e métodos de financiamento dos custos. Podem ser autofinanciamento, atração de empréstimos bancários e comerciais (commodities), atração de capital próprio, recebimento de recursos orçamentários, leasing.

Para garantir o cumprimento atempado das obrigações monetárias, os serviços financeiros criam fundos de caixa operacionais, formam reservas e utilizam instrumentos financeiros para atrair dinheiro para o volume de negócios da empresa.

As tarefas do serviço financeiro são também:

1. promoção do uso mais eficiente de ativos fixos de produção, investimentos, estoques;

2. implementação de medidas para acelerar a rotação do capital de giro, garantir a sua segurança, elevar o tamanho do capital de giro próprio a padrões economicamente razoáveis;

3. controle sobre a correta organização das relações financeiras.

As funções do serviço financeiro são determinadas pelo próprio conteúdo trabalho financeiro nas empresas. Esse:

1. planejamento;

2. financiamento;

3. investir;

4. organização de acordos com fornecedores e empreiteiros, clientes e compradores;

5. organização de incentivos materiais, desenvolvimento de sistemas de bônus;

6. cumprimento das obrigações orçamentárias, otimização da tributação;

7. seguro.

As funções do departamento financeiro (serviço) e da contabilidade estão intimamente interligadas e podem coincidir. No entanto, existem diferenças significativas entre eles. A contabilidade registra e reflete os fatos já ocorridos, e o serviço financeiro analisa as informações, planeja e prevê as atividades financeiras, apresenta conclusões, justificativas e cálculos à administração do empreendimento para adoção. decisões de gestão, desenvolve e implementa a política financeira.

Ao departamento financeiro estão atribuídas as seguintes funções:

Desenvolvimento de uma estratégia financeira para a organização.

Desenvolvimento de projetos promissores e atuais planos financeiros, saldos previstos e orçamentos de caixa.

Elaboração de projetos de planos de comercialização de produtos (obras, serviços), investimentos de capital, pesquisa científica e desenvolvimento, planejamento de custos de produtos e rentabilidade da produção - participa da preparação.

Cálculo do lucro e do imposto de renda.

Determinar fontes de financiamento para as atividades produtivas e econômicas da organização, captando recursos emprestados e utilizando recursos próprios, realizando pesquisas e analisando os mercados financeiros, avaliando possíveis risco financeiro em relação a cada fonte de recursos e desenvolvimento de propostas para reduzi-la.

Implementação da política de investimentos e gestão dos ativos da organização, determinando a sua estrutura ótima, elaborando propostas de substituição e liquidação de ativos, realizando análises e avaliações da eficácia das aplicações financeiras.

Desenvolvimento de padrões de capital de giro e medidas para acelerar seu giro.

Garantir o recebimento tempestivo de receitas, processar transações financeiras, de liquidação e bancárias dentro do prazo, pagar contas de fornecedores e empreiteiros, reembolsar empréstimos, pagar juros, remunerações trabalhadores e empregados, transferência de impostos e taxas para os orçamentos republicanos e locais, para fundos sociais extra-orçamentais do Estado, pagamentos a instituições bancárias.

Análise das atividades financeiras e econômicas da organização.

Acompanhamento da implementação do plano financeiro, plano de vendas de produtos, plano de lucro e outros indicadores financeiros, após o término produção de produtos que não tem vendas, o correto dispêndio de recursos e a utilização direcionada de capital de giro próprio e emprestado.

Manter registos da movimentação de fundos e reportar os resultados das atividades financeiras de acordo com as normas de contabilidade e relato financeiro, a fiabilidade da informação financeira, monitorizar a exatidão da preparação e execução da documentação de reporte, a oportunidade da sua prestação a entidades externas e usuários internos.

As diferenças fundamentais entre o serviço financeiro e a contabilidade residem não apenas nas abordagens de determinação dos fundos, mas também na área da tomada de decisões. A contabilidade trabalha para coletar e apresentar dados. O departamento financeiro (gestão), conhecendo os dados contábeis e analisando todos esses materiais, toma decisões específicas sobre as atividades do empreendimento.

Formar um departamento financeiro em uma empresa é uma tarefa de responsabilidade. As funções do departamento financeiro estão em constante expansão e são formadas a partir das tarefas que o diretor financeiro terá que resolver.

Funções do serviço financeiro

• O controle financeiro é uma das principais funções do departamento financeiro, que consiste em traçar planos e acompanhar sua execução. O desempenho desta função está associado não só à contabilidade e análise, mas também ao controle sobre a execução dos processos de negócio da empresa.
• Departamento do Tesouro. Gerir os fundos da empresa, criar um calendário de pagamentos, monitorizar o estado das liquidações mútuas - todas estas são funções da tesouraria e a sua importância não pode ser subestimada.
• Organização e manutenção de registros contábeis e fiscais. Esta função não requer muita explicação.

A única coisa que gostaria de focar é a distinção entre as funções do contador-chefe e do diretor financeiro. A responsabilidade do contador-chefe é manter a contabilidade regulamentada e fiscal de acordo com os requisitos legais, preparação tempestiva de relatórios contábeis e fiscais, reflexão dos fatos atividade econômica empresas em registros contábeis. As funções do diretor financeiro são planejar as atividades da empresa, seu resultado financeiro, inclusive no contexto de legislação em constante mudança. A função de planejamento tributário é de responsabilidade direta do diretor financeiro da empresa. A estrutura de subordinação do contador-chefe é um tema para discussão à parte. Por um lado, o contador-chefe está incluído na área de responsabilidade do diretor financeiro e deve reportar-se a ele, por outro lado, de acordo com a lei “da contabilidade”, o contador-chefe reporta-se diretamente ao geral diretor da organização. A saída mais simples nesta situação é a dupla subordinação do contador-chefe.

Deve entender-se que numa determinada empresa as funções do serviço financeiro não podem limitar as tarefas do diretor financeiro no processo de organização do departamento financeiro.

Estrutura de serviços financeiros

Uma vez determinadas as funções do departamento financeiro, você pode começar a formar sua estrutura.

A estrutura do departamento financeiro pode ser representada no seguinte diagrama:

Ao mesmo tempo, as divisões Departamento de contrato" e o "departamento de TI" não fazem parte do FEO, mas estão estrategicamente subordinados ao diretor financeiro.

O mais simples é alocar um serviço separado para implementar cada função.

Mas ninguém o incomoda em dividir uma função em vários serviços ou, inversamente, em combinar várias funções em um serviço.

Determinadas as atribuições e a estrutura do serviço financeiro, é necessário iniciar o desenvolvimento do regulamento interno.

Regulamentos de Serviços Financeiros

Os regulamentos de serviços financeiros são um conjunto de disposições, regras, instruções que regulam os processos de negócios, cujo proprietário é o diretor financeiro, e como básicos (orçamento, contabilidade, captação de financiamento, realização de pagamentos; regulados adequadamente pelo orçamento, contabilidade, políticas de crédito, procedimentos de pagamento, preparação de demonstrações financeiras) e diretamente relacionados com a gestão de pessoal do serviço financeiro da empresa. Estes últimos são frequentemente chamados de processos de RH.

No processo de desenvolvimento, aprovação e aprovação de documentos que regulam estes processos, são eliminadas muitas questões relacionadas com o número de funcionários dos serviços financeiros, os requisitos para as suas qualificações e o fundo salarial. Caso os requisitos para as responsabilidades funcionais dos colaboradores mudem por parte da administração da empresa, os documentos regulamentares aprovados anteriormente ajudarão a minimizar potenciais conflitos, alterar o quadro de pessoal e rever os salários.

Regulamentos sobre o serviço financeiro da empresa

O conjunto de atribuições do departamento financeiro, o seu regulamento e estrutura constituem a base para a formação do documento final - o Regulamento do serviço financeiro da empresa.

Esta disposição é um documento normativo interno que possui a seguinte estrutura:

1. Estrutura organizacional e funcional do serviço financeiro. Normalmente, uma estrutura organizacional é um organograma destacando departamentos e descrevendo suas funções. Para fins de planejamento de RH, é útil exibir informações sobre o número de unidades de pessoal (existentes e planejadas) em um diagrama.
2. Níveis estruturais e de pessoal do serviço financeiro. Geralmente, Essa informaçãoé constituído em forma de tabela com a indicação obrigatória dos nomes dos departamentos, cargos, número de efetivos existentes e vagos.
3. As principais metas e objetivos do serviço financeiro. Esta seção do regulamento descreve os objetivos formulados levando em consideração a estratégia de desenvolvimento da empresa e as tarefas que precisam ser resolvidas para alcançá-los. As tarefas são definidas para cada departamento.
4. Matriz de funções. Trata-se de uma tabela em que as funções do serviço financeiro estão localizadas verticalmente e as unidades organizacionais, ou seja, gestores e funcionários-chave dos departamentos de serviços, estão localizadas horizontalmente. Na intersecção das linhas e do gráfico é feita uma marca (quem é responsável por quê). A matriz de funções dá uma ideia da possível carga de trabalho dos departamentos e permite agrupar de forma ideal as funções por departamento.
5. O procedimento de interação entre funcionários de serviços financeiros. Normalmente, a ordem interna de interação é diferenciada - entre funcionários individuais e/ou divisões estruturais empresas e externas - com indivíduos (por exemplo, clientes particularmente grandes) ou organizações governamentais (comerciais). O procedimento de interação é desenvolvido levando em consideração estrutura organizacional a empresa como um todo, as funções e tarefas das suas outras divisões, princípios e tradições estabelecidas.
6. Esta seção descreve detalhadamente o procedimento para interpor recurso ou expressar desacordo ao longo da cadeia “CEO – CFO – chefe de departamento – funcionário comum”. Isso se aplica a quaisquer dúvidas e propostas (tarefa recebida, decisão tomada, remuneração desproporcional, recompensa ou punição), inclusive inovadoras, que possam surgir tanto para o colaborador quanto para seu superior imediato.
7. Um sistema de indicadores que permite avaliar o trabalho do diretor financeiro e do serviço financeiro.
8. Disposições finais.

Se o chefe do serviço financeiro for o diretor financeiro, então suas atividades são reguladas pela descrição do cargo do diretor financeiro, e se o departamento financeiro for dividido em uma divisão separada, então, ao desenvolver descrição do trabalho O chefe do departamento financeiro precisa aplicar as regras gerais para a formação de descrições de cargos.

Uma descrição detalhada do trabalho geralmente inclui os seguintes itens:

1. Disposições gerais
2. Requisitos de qualificação. São formulados os requisitos para o nível de formação de um especialista neste cargo e descrito o conjunto de competências necessárias ao desempenho das funções profissionais.
3. Responsabilidades do trabalho. Quanto mais detalhado for o preenchimento desta seção, menos dúvidas o especialista terá sobre a necessidade de realizar determinadas tarefas. Portanto, esta seção deve ser a declaração mais completa de todas as tarefas possíveis executadas por um especialista.
4. Direitos de especialista.
5. Responsabilidade do especialista.

Vale ressaltar que o funcionamento eficaz do departamento financeiro é impossível sem um sistema de informação de alta qualidade.

Regulamentos do Tesouro

A importância do trabalho da tesouraria não pode ser superestimada. A pontualidade e correcção dos pagamentos e a execução do orçamento de fluxo de caixa dependem da eficiência do funcionamento desta unidade.

A formalização dos regulamentos do departamento é a base para um funcionamento eficaz. Com isso, é necessário desenvolver um regulamento interno do departamento.

Composição aproximada do regulamento da tesouraria:

• Regulamento para a formação de orçamentos;
• Regulamentos para coordenação de pagamentos;
• Descrição do cargo do chefe da tesouraria;
• Descrição do trabalho de um especialista do departamento de tesouraria.

Todos estes regulamentos estão descritos ou incluídos como anexos no documento “Regulamento do Tesouro”.

Esta disposição é um documento normativo interno que possui a seguinte estrutura:

1. Estrutura organizacional e funcional da tesouraria. Normalmente, uma estrutura organizacional é um organograma destacando cargos e descrevendo suas funções. Para fins de planejamento de RH, é útil exibir informações sobre o número de unidades de pessoal (existentes e planejadas) em um diagrama.
2. Níveis estruturais e de pessoal do departamento de tesouraria. Em regra, esta informação é gerada sob a forma de tabela com indicação obrigatória de nomes, cargos, número de efetivos atuais e vagos.
3. As principais metas e objetivos da tesouraria. Esta seção do regulamento descreve os objetivos formulados levando em consideração a estratégia de desenvolvimento da empresa e as tarefas que precisam ser resolvidas para alcançá-los.
4. O procedimento de interação entre funcionários da tesouraria. Normalmente existe um procedimento interno de interação - entre funcionários individuais e (ou) divisões estruturais da empresa e um procedimento externo - com indivíduos (por exemplo, clientes particularmente grandes) ou organizações governamentais (comerciais). O procedimento de interação é desenvolvido tendo em conta a estrutura organizacional da empresa como um todo, as funções e tarefas das suas restantes divisões, princípios e tradições estabelecidas.
5. O procedimento para resolver situações de conflito. O procedimento para interposição de recurso ou manifestação de desacordo ao longo da cadeia “diretor geral - diretor financeiro - chefe de departamento - funcionário comum” é detalhado. Isso se aplica a quaisquer dúvidas e propostas (tarefa recebida, decisão tomada, remuneração desproporcional, recompensa ou punição), inclusive inovadoras, que possam surgir tanto para o colaborador quanto para seu superior imediato.
6. Um sistema de indicadores que permite avaliar o trabalho do chefe de departamento e da tesouraria. Esta seção inclui listas e descrições de indicadores, após o cumprimento dos quais o trabalho do diretor financeiro e de seus subordinados é considerado bem-sucedido. Os indicadores devem ser específicos e mensuráveis.
7. Disposições finais. Esta parte estabelece o procedimento de coordenação e aprovação do Regulamento, o seu prazo de validade, o procedimento para efetuar alterações, a familiarização dos colaboradores com o Regulamento e o procedimento para a sua conservação.

Responsabilidades de um gestor financeiro

Hoje, a gestão financeira é um sistema de princípios e métodos para desenvolver e implementar decisões de gestão relacionadas à formação, distribuição e utilização de recursos financeiros e fluxo de caixa. Como consequência, o papel gerente financeiro no sistema de gestão da empresa pode variar dependendo das tarefas específicas do serviço financeiro.

O gestor financeiro, cujas responsabilidades se limitam à participação nas atividades de tesouraria e no processo orçamental, acompanhamento e análise das atividades da empresa, pesquisando a aplicabilidade de determinados instrumentos financeiros, desempenha um papel importante na garantia da atividade corrente e do desenvolvimento da empresa.

Para solucionar com eficácia diversos problemas nas atividades atuais, são utilizadas diversas ferramentas e regulamentos, que vão desde planilhas Excel até modernos produtos de software especializados com as mais amplas funcionalidades que permitem ampliar a funcionalidade de forma simples e “sem dor” para o usuário.

Dependendo da especialização e da atividade, o elenco de responsabilidades do gestor financeiro pode variar desde funções de gestão de fluxo de caixa até um sistema de monitoramento da situação financeira da empresa, e implementação da função de gestão de relacionamento com contrapartes. Assim, a descrição do cargo deve incluir uma lista completa de responsabilidades e competências, garantindo a integralidade da função desempenhada por um determinado gestor financeiro numa determinada organização.

Dirigir exemplo específico uma descrição do cargo não faz sentido, uma vez que é impossível fornecer toda a lista de responsabilidades, assim como é impossível descrever toda a gama de tarefas de contabilidade gerencial de uma empresa. Em cada empresa específica, a contabilidade gerencial é individual e, portanto, o conjunto de funções do funcionário que presta essa contabilidade é individual dentro de cada empresa.

No entanto, você pode fornecer uma estrutura geral da descrição do cargo. Em geral, deve consistir nas seguintes seções:

1. Disposições gerais– descrição do documento, cargo, quem indica o funcionário para esse cargo, etc.
2. Requisitos de qualificação.
3. Responsabilidades do trabalho. Esta seção deve ser a declaração mais completa de todas as tarefas possíveis executadas por um especialista.
4. Critérios para o desempenho bem-sucedido das funções de trabalho. Esta seção é bastante difícil de preencher, pois nem sempre é possível formular esses critérios. Nesta secção, faz sentido descrever apenas os critérios cuja implementação pode ser monitorizada e avaliada objectivamente.
5. Direitos de especialista. Esta seção descreve as responsabilidades da empresa para com o especialista. Isso inclui o pagamento pontual de salários, organização do local de trabalho e da infraestrutura tecnológica, cumprimento das normas sanitárias, etc.
6. Direitos e responsabilidades de um gerente. Este parágrafo complementa o anterior; contém esclarecimentos sobre as responsabilidades e competências do superior imediato do especialista.
7. Responsabilidade do especialista. Cláusula que descreve a responsabilidade direta do funcionário e contém informações sobre possíveis penalidades pelo descumprimento de funções oficiais.

A chave para uma descrição de cargo de qualidade para um gerente financeiro é a descrição mais clara e completa de todos os pontos, o que reduzirá a margem de manobra para funcionários sem escrúpulos. Somente tais instruções garantirão o trabalho eficaz do funcionário, sua interação com o gestor, com os demais funcionários e departamentos da empresa e com as atividades da empresa como um todo.

Responsabilidades do Diretor Financeiro

O diretor financeiro não apenas gerencia o serviço relevante, mas também administra o fluxo de caixa da empresa, estabelece uma política de investimento e fornece à alta administração da empresa informações rápidas e confiáveis ​​sobre o fluxo de caixa da organização. As responsabilidades deste gestor dependem em grande parte das especificidades do próprio negócio e das características do sistema de gestão da empresa.

As responsabilidades incluem o seguinte:

• Organização da gestão da movimentação dos recursos monetários de uma empresa e regulação das correspondentes relações que surgem entre as entidades económicas em condições de mercado, de forma a utilizar da forma mais eficaz todos os tipos de recursos no processo de produção e venda de produtos (obras, serviços ) e obtendo lucro máximo.
• Garantir a estabilidade do capital da empresa através do desenvolvimento de uma estratégia de geração de caixa para a empresa.
• Ao controle processo orçamentário empresa, participação no desenvolvimento de projetos e planos financeiros da empresa.
• Acompanhamento da implementação dos indicadores acima mencionados pelos departamentos.
• Seleção das fontes ótimas de financiamento das atividades da empresa, através da análise do mercado financeiro e da eficácia da aplicabilidade de uma determinada fonte para espécies individuais Atividades.
• Formação da política de investimentos da empresa, análise da eficácia dos investimentos de capital.
• Realizar uma análise da atividade financeira e económica da empresa, desenvolvendo métodos que visem garantir a eficiência das atividades da empresa (otimização do volume de negócios, aumento da rentabilidade, gestão de custos, etc.).
• A contabilização dos fluxos de caixa e o reporte dos resultados das atividades de acordo com as normas de contabilidade e relato financeiro, a fiabilidade da informação financeira, controla a exatidão da preparação e execução da documentação de reporte, a oportunidade da sua disponibilização aos utilizadores externos e internos.
• Supervisão de funcionários do departamento financeiro.

A compreensão do contratante sobre os seus direitos e obrigações dependerá da integralidade das instruções. A presença de instruções permitirá evitar situações problemáticas associadas a diferentes interpretações das suas funções por parte do colaborador e da sua gestão. A descrição do trabalho pode incluir as seguintes seções:

1. Disposições gerais– descrição do documento, cargo, quem indica o funcionário para esse cargo, etc.
2. Requisitos de qualificação. Esta seção formula os requisitos para o nível de escolaridade de um especialista nesta posição e também descreve o conjunto de competências necessárias para o desempenho das funções profissionais.
3. Responsabilidades do trabalho. Esta seção deve ser a declaração mais completa de todas as tarefas possíveis executadas por um especialista.
4. Critérios para o desempenho bem-sucedido das funções de trabalho. Esta seção é bastante difícil de preencher, pois nem sempre é possível formular esses critérios. Faz sentido descrever apenas os critérios cujo cumprimento pode ser monitorado.
5. Direitos de especialista. As responsabilidades da empresa para com o especialista são descritas. Isso inclui o pagamento pontual de salários, organização do local de trabalho e da infraestrutura tecnológica, cumprimento das normas sanitárias, etc.
6. Direitos e responsabilidades de um gerente. Este ponto complementa o anterior. Contém esclarecimentos sobre as atribuições e competências do superior imediato do especialista.
7. Responsabilidade do especialista. Cláusula que descreve a responsabilidade direta do funcionário e contém informações sobre possíveis penalidades pelo descumprimento de funções oficiais.

Tomemos como exemplo uma das opções para a descrição do cargo de diretor financeiro, mas gostaríamos de ressaltar que as instruções para cada gestor devem ser adaptadas às especificidades da atividade da empresa.

Descrição do trabalho do diretor financeiro

EU APROVEI

CEO

Sobrenome I.O. ________________

"________"_____________ ____G.

1. Responsabilidades do diretor financeiro. Disposições gerais.

1. Esta descrição do cargo descreve os deveres, direitos e responsabilidades do diretor financeiro.

1.1. Esta posição é classificada como gerente.

1.2. Nomeado apenas por encomenda diretor geral.

1.3. Reporta-se diretamente ao Diretor Geral.

1.4. Na sua ausência responsabilidades funcionais realizado por gestor autorizado a exercer as funções de diretor financeiro pelo diretor-geral.

1.5. Pode ser nomeado para o cargo de chefe desta área uma pessoa com formação económica superior e pelo menos 5 anos de experiência em cargos de gestão.

1.6. O diretor financeiro deve saber:

• legislação da Federação Russa, Carta da empresa, regulamentos empresas, bem como demais regulamentos que regem suas atividades;
• precauções de segurança, regras de segurança contra incêndio, bem como higiene e saneamento industrial, proteção do trabalho, ordens e instruções da administração, bem como recomendações metodológicas para a organização do seu próprio trabalho;
• metodologia de organização das atividades financeiras e econômicas de um empreendimento, bem como elaboração de planos, saldos projetados, planejamento orçamentário, registro e desenvolvimento de planos de vendas e produção de produtos, planejamento de lucros e perdas;
• ferramentas, procedimento de avaliação e análise de ativos financeiros, previsão de rentabilidade e riscos, procedimento de empréstimo a uma empresa, busca de recursos e investimentos para empréstimo;
• prever a eficiência dos investimentos e distribuição dos recursos formadores de capital da empresa;
• métodos de preparação de demonstrações financeiras, sistema tributário Federação Russa, bem como o procedimento de elaboração de relatórios contábeis e financeiros.

1.7. Na sua ausência, as funções deste administrador são transferidas para pessoa autorizada pelo diretor-geral.

2. Responsabilidades profissionais do diretor financeiro

A descrição do trabalho inclui responsabilidades do trabalho:

2.1. Gerenciar os recursos financeiros do empreendimento, bem como redistribuir o orçamento para obter eficiência máxima produção, processos de comercialização de bens e serviços, bem como redução de custos, identificação das principais fontes de financiamento da produção e manutenção do empreendimento;

2.2. Condução de negociações, correspondência e documentação necessária com entidades comerciais, bancos, instituições de crédito e investimento, bem como diversas organizações terceiras, a fim de identificar potenciais fontes de empréstimo, financiamento, co-financiamento e investimento.

2.3. Realização de uma análise do empreendimento do ponto de vista do exposto e da situação econômica, auditoria, análise vertical-horizontal, análise de tendências, cálculo de índices e indicadores financeiros.

2.4. Pesquisa de todos os tipos de despesas da empresa, incluindo custos de energia, utilidades públicas, a compra de matérias-primas ou bens, bem como comissões, custos de transporte e produção.

2.5. Desenvolvimento de um plano de negócios para uma empresa em conjunto com outros gestores e funcionários ou de forma independente, bem como garantir planejamento orçamentário, distribuição de recursos orçamentários, controle sobre a implementação dos regulamentos orçamentários.

2.6. Controle sobre a implementação de planos e orçamentos, gastos de recursos emprestados e orçamentários.

2.7. Análise dos principais indicadores da empresa: recebimentos de caixa em conta corrente e pagamentos em dinheiro para todos os tipos de produtos da empresa, rendimentos das próprias atividades financeiras da empresa, encargos com juros sobre empréstimos, pagamento ou recebimento de dividendos, despesas associadas a investimentos e investimentos dos recursos monetários da empresa.

2.8. Desenvolvimento de propostas para melhorar a produtividade do empreendimento, reduzir os custos do empreendimento, bem como prevenir o surgimento de custos e despesas desnecessárias, e aumentar a eficiência da política de direção.

2.9. Formação de uma política de investimento de uma empresa com base no estudo da situação do mercado, na análise da oferta e da procura, na eficácia dos investimentos, bem como na rentabilidade e rendimento potencial das diversas empresas, tendo em conta seguros de risco, diversas condições de pagamento e políticas para o investidor.

2.10. Controle sobre o recebimento tempestivo de recursos de rubricas de receitas orçamentárias, bem como a execução de transações bancárias e de relatórios dentro de um determinado prazo, pagamento de contas e taxas de juros de empréstimos, pagamento de recursos aos funcionários para salários, transferência de impostos no maneira estabelecida pela legislação da Federação Russa.

2.11. Desenvolvimento e determinação dos rumos da política tributária da empresa.

2.12. Orientação completa sobre a elaboração de diversos documentos financeiros e contábeis de um empreendimento, inclusive documentos não previstos em lei.

2.13. Controlo da preparação e execução da documentação de reporte, bem como da preparação das demonstrações financeiras para a gestão e autoridades competentes, conciliação preliminar dos documentos com a situação real.

3. Direitos do diretor financeiro

A descrição do trabalho garante-lhe os direitos:

3.1. Exigir que o Diretor-Geral proporcione todas as condições para o efetivo desempenho das suas funções oficiais.

3.2. Propor e submeter à apreciação do conselho de administração propostas de melhoria do processo produtivo, bem como do fluxo documental, de sua competência.

3.3. Identificar deficiências no processo produtivo, bem como, no âmbito das suas responsabilidades, nas atividades da empresa e propor métodos de gestão e formas de as eliminar ou prevenir.

3.4. Assinar e emitir ordens, instruções e demais documentos internos da empresa de sua competência.

3.5. Receber Documentos exigidos para o desempenho bem-sucedido das funções de trabalho.

3.6. Representar os funcionários para incentivo ou disciplina nos casos em que a própria autoridade não é suficiente para recompensar e disciplinar.

3.8. Participar ativamente no desenvolvimento de todos os documentos, planos e outros documentos relevantes relacionados com as atividades diretas da empresa.

3.9. Coordenar e aprovar as responsabilidades profissionais dos subordinados dentro de sua própria autoridade.

3.10. Melhore suas próprias habilidades.

4. Responsabilidade do CFO

A descrição do trabalho define sua responsabilidade por:

4.1. Divulgação de segredos comerciais, transferência de informações financeiras a terceiros, resultando em perdas materiais e de imagem para o empreendimento.

4.2. O incumprimento ou o desempenho negligente das funções oficiais, bem como a inação ao identificar o incumprimento ou o desempenho negligente das obrigações oficiais por parte dos subordinados.

4.3. Causando danos materiais ou danos à imagem da empresa em decorrência do exercício de funções oficiais.

4.4. Violações das leis da Federação Russa cometidas durante o desempenho de funções oficiais.

4.5. O não cumprimento das normas de segurança do trabalho, regulamentos trabalhistas e disciplina, regras de higiene e saneamento industrial, regras de segurança contra incêndio e regulamentos de segurança industrial.

ACORDADO:

Em geral
Diretor: __(assinatura)____ _______(nome completo)___________

Chefe
departamento jurídico: __(assinatura)____ _______(nome completo)___________

Li as instruções: __(assinatura)____ _______(nome completo)___________

Dificilmente se pode contestar que a criação de um departamento financeiro de uma estrutura comercial é uma tarefa de grande responsabilidade, pois a sua funcionalidade é ampliada periodicamente. Via de regra, seus elementos são formados com base nas tarefas que devem ser abordadas diretamente. Quais deles são relevantes hoje? Quais são as responsabilidades de um gerente? Que informações contém a descrição de seu trabalho? Se desejar, você pode encontrar a resposta para essas e outras perguntas no artigo.

Funcionalidade do serviço financeiro da empresa

Inicialmente, deve-se destacar que as tarefas que se formam com base nas funções abaixo listadas devem ser resolvidas diretamente pelo chefe do departamento financeiro e econômico, portanto ele precisa conhecer a funcionalidade em obrigatório. O que o serviço financeiro faz?

Em primeiro lugar, trata-se do controlo no sector financeiro, que consiste em criar determinados planos e monitorizar a sua implementação de qualidade. É importante notar que está intimamente interligado não só com a análise e a contabilidade, mas também com o acompanhamento da competente execução das diversas tarefas empresariais de uma estrutura comercial.

Funções adicionais

A segunda função do serviço financeiro de qualquer empresa é a tesouraria, o que implica a gestão do dinheiro da empresa, a criação e posterior manutenção de um calendário de pagamentos, bem como a monitorização direta do estado dos vários níveis de liquidações mútuas. Aliás, é impossível superestimar a funcionalidade da tesouraria. A função final é a formação organizada e posterior manutenção dos registros contábeis.

Descrição do cargo do chefe do departamento financeiro de uma empresa

Antes de passar à consideração da descrição do cargo de chefe do departamento financeiro de uma estrutura comercial, uma nuance deve ser entendida. Se o chefe do departamento financeiro da empresa for diretamente o diretor financeiro, suas atividades poderão ser regulamentadas por meio de documento apropriado. Se o departamento financeiro for uma unidade independente, as instruções ( cargo) do chefe do departamento financeiro e econômicoé desenvolvido levando em consideração a utilização de um algoritmo geral para a criação deste tipo de papéis comerciais.

Algoritmo: disposições gerais, requisitos e responsabilidades

O algoritmo geral para criar descrições de cargos geralmente inclui os seguintes elementos:

• Disposições gerais - envolvem descrição do documento, indicação do cargo para o qual o funcionário está sendo contratado. Neste caso é apropriado
• Requisitos de qualificação atuais. Isso inclui o nível de escolaridade do funcionário, o conjunto de competências e aptidões necessárias para o desempenho das funções profissionais.
• Descrição do cargo do chefe do departamento financeiro e econômico também inclui responsabilidades de trabalho. É importante ressaltar que esta seção deve ser preenchida com o máximo de detalhes possível. Isso deve ser feito para que o funcionário tenha menos dúvidas sobre determinadas tarefas que o especialista deve realizar.

Critérios de sucesso e direitos dos funcionários

Além dos pontos apresentados acima, inclui os seguintes componentes:

• Critérios que determinam o sucesso no desempenho das funções oficiais. Ressalta-se que esta seção é bastante difícil de preencher, pois nem sempre é possível formular esses critérios. Além disso, é importante considerar apenas os critérios cuja implementação está totalmente sujeita a controle.
• Também descrição do trabalho do chefe do departamento financeiro contém informações sobre os direitos de um especialista. Esta seção descreve diretamente as responsabilidades da empresa para com o funcionário. Entre eles, via de regra, estão os salários em dia, a organização do local de trabalho de alta qualidade e, claro, a infraestrutura em termos de tecnologia, além do cumprimento absoluto das normas de saneamento.

Os poderes do gerente e a responsabilidade do funcionário

Elementos adicionais da descrição do trabalho padrão:

• A seção que discute os direitos e responsabilidades do gestor, em sua estrutura, é um acréscimo à anterior. Contém explicações sobre a autoridade do gestor deste especialista.
• A responsabilidade do colaborador implica a descrição da responsabilidade do especialista e contém informações sobre possíveis penalidades caso não sejam cumpridas responsabilidades do trabalho chefe do departamento financeiro.

De referir que a implementação de atividades eficazes do departamento financeiro é impossível no caso de um sistema de prestação de informação de má qualidade!

Disposições gerais. Descrição detalhada

Conforme disposições gerais descrição do cargo, deve ter formação profissional superior (engenharia-economia ou economia padrão), bem como experiência profissional na especialidade (organização das atividades financeiras da estrutura) não inferior a cinco anos. Além disso, um funcionário desta categoria deve saber:

• Atos jurídicos em termos de regulamentos e legislação que regulam as atividades da estrutura no que diz respeito à economia e à produção.
• Informações de natureza regulatória e metodológica que se relacionam diretamente com as operações financeiras da empresa.
• Perspectivas de desenvolvimento da estrutura.
• O estado actual, bem como as perspectivas de desenvolvimento em relação aos mercados dos produtos produzidos ou serviços prestados, bem como aos mercados financeiros.
• Tecnologias que afetam os processos de produção.
• Organização competente das atividades financeiras da empresa.

O que um gestor financeiro precisa saber?

Além dos pontos acima, você deve saber:

• O atual procedimento de formação de planos relativos às finanças do empreendimento, bem como previsões em relação à comercialização de produtos manufaturados ou serviços prestados.
• Um conjunto de técnicas e alavancas que proporcionam a gestão direta dos fluxos financeiros.
• O procedimento actual relativo ao financiamento pelo Orçamento do Estado, à concessão de empréstimos de curto e longo prazo, à captação de investimentos, bem como à utilização de fundos próprios e aquisições de diversos tipos papéis valiosos(ações, títulos).
• O procedimento atual de distribuição de recursos financeiros, bem como de identificação da eficácia dos investimentos.
• Racionamento em relação ao capital de giro.
• O procedimento atual e, consequentemente, as formas de liquidações financeiras.
• Legislação no domínio da fiscalidade.
• Normas em termos de contabilidade e relatórios financeiros.
• Processos econômicos, organização das operações produtivas.
• Contabilidade.
• Técnica de cálculo, noções básicas de trabalho.
• Disposições da Lei Trabalhista.
• Normas e regulamentos em termos de proteção do trabalho.

Chefe do departamento financeiro: responsabilidades

A descrição do cargo especifica as seguintes responsabilidades do chefe do departamento financeiro de uma empresa:

• Organização da gestão em relação à movimentação dos ativos financeiros da empresa e competente regulação das relações no domínio das finanças, que, em regra, surgem entre entidades empresariais em condições de mercado. Isto deve ser feito de forma a utilizar da forma mais eficaz os vários componentes do potencial de recursos da empresa durante o processo de produção, bem como a venda do produto fabricado ou dos serviços prestados para obter o máximo de lucro.
• Garantir o desenvolvimento de uma estratégia financeira para a estrutura, bem como a sua estabilidade financeira.
• Orientação quanto ao desenvolvimento de projetos, planos financeiros atuais e de longo prazo, bem como saldos previstos e orçamentos de recursos de caixa.

Tarefas do chefe do serviço financeiro

O que mais ele é obrigado a fazer? Os componentes de suas atividades, via de regra, incluem os seguintes itens:

• Garantir que os valores financeiros já aprovados sejam comunicados aos departamentos competentes da empresa.
• Participação ativa no desenvolvimento de projetos relativos ao planejamento da comercialização de produtos manufaturados ou serviços prestados, investimentos de capital, pesquisas e desenvolvimentos inovadores na área científica, planejamento quanto ao custo do produto, bem como à rentabilidade da própria produção.
• Participação direta no cálculo do lucro e, claro, do imposto de renda.
• Determinar as fontes de financiamento das atividades da empresa em termos produtivos e económicos (financiamento orçamental, empréstimos de curto e longo prazo, formação e compra de títulos, financiamento de operações de leasing, captação de recursos emprestados, utilização eficaz de recursos monetários próprios).

O que mais o chefe do departamento financeiro faz?

Além das responsabilidades listadas acima, sou obrigado a executar as seguintes instruções:

• Realização de pesquisas e análises detalhadas dos mercados financeiros, avaliando possíveis riscos em relação à gestão dos fluxos financeiros, desenvolvendo propostas para minimizar esses riscos.
• Implementação da política de investimento, bem como gestão competente dos activos da estrutura (determinação da sua composição óptima, elaboração de propostas de substituição ou liquidação de fundos activos), realização de análises e formação de uma avaliação adequada que determine a eficácia das aplicações financeiras.
• Organização do desenvolvimento de padrões de capital de giro, bem como medidas para acelerar significativamente o seu giro.
• Garantir o recebimento tempestivo de receitas, processar transações bancárias e financeiras dentro de um determinado prazo, pagar contas de empreiteiros e fornecedores, reembolsar diversos tipos de empréstimos, pagar juros bancários, salários aos funcionários da empresa, transferir pagamentos de impostos para orçamentos federais, regionais e locais, bem como fundos estatais extra-orçamentais de natureza social.

Responsabilidades adicionais do chefe do departamento financeiro

Os itens finais da lista de responsabilidades do chefe do serviço financeiro são:

• Análise qualitativa das atividades económicas e económicas da estrutura, participação na formação de propostas que visem diretamente a organização da solvência da empresa, evitando a criação e eliminação de ativos inutilizáveis ​​​​de natureza inventário, maximizando a rentabilidade em relação aos processos produtivos, aumentando lucros com a venda de produtos, reduzindo significativamente os custos tanto em termos de produção como em relação à venda do produto, fortalecendo a disciplina em relação às finanças.
• Acompanhar a implementação dos planos financeiros, de vendas, de lucros e outros, a cessação da produção de um produto que não é comercializado, a utilização adequada dos recursos financeiros da empresa e a utilização direcionada do capital de giro próprio e emprestado.

Acorde final

Outra responsabilidade importante do chefe do serviço financeiro de qualquer estrutura comercial é garantir a manutenção dos registros da movimentação de fundos financeiros e a geração de relatórios sobre os resultados de todos os tipos de transações financeiras de acordo com os padrões atuais de contabilidade e relatórios, bem como a confiabilidade das informações financeiras. Além disso, o chefe do departamento financeiro monitoriza a correta execução dos documentos de reporte e a oportunidade da sua apresentação aos utilizadores externos e internos. E, claro, esse funcionário gerencia os especialistas em serviços financeiros da maneira mais eficiente possível.