Дотоод шалгалт хийх тухай тушаалын жишээ. Дотоод шалгалтын загвар маягтыг явуулах тушаал

Гүйцэтгэх явцад ажлын хариуцлагаажилчид итгэмжлэгдсэн эд хөрөнгө, тоног төхөөрөмжийг хариуцна. Гэнэтийн ослын үр дүнд компанийн эд хөрөнгө алдагдсан, гэмтсэн тохиолдолд удирдлага дотоод аудитыг эхлүүлдэг.

Дотоод аудит хийх болсон шалтгаан

Уг арга хэмжээний гол зорилго нь хэргийн нөхцөл байдлыг судалж, буруутай этгээдүүдийг эрэн сурвалжлах явдал юм. Үр дүнд үндэслэн ажилтны хариуцлагын түвшинг тодорхойлно.

• сахилгын зөрчил;
• гэмт хэрэг;
• гэмт хэрэг.

Түүнд ямар шийтгэл ногдуулах нь үүнээс хамаарна.

Дотоод аудитын зорилгыг зохицуулсан ОХУ-ын Хөдөлмөрийн хуулийн 192-195 дугаар зүйл. Дараах шалтгааны улмаас үүнийг эхлүүлж болно.

• байгууллагын санхүүгийн эд хөрөнгөд учирсан хохирол;
• онд материал болон эд хөрөнгийн алдагдал, гэмтэл ажлын цаг;
• албан үүргээ болгоомжгүй гүйцэтгэх, эсхүл биелүүлээгүй;
• хөдөлмөрийн сахилга бат, аюулгүй ажиллагааны дүрмийг зөрчсөн;
• худалдааны нууцад хамаарах мэдээллийн нууцыг задлах.

Нормативын дагуу хөдөлмөрийн хууль (Урлаг. 247 тонн), зөрчил гаргасан ажилтны ажил олгогч нь явуулах үүрэгтэй Дотоод аудитиргэний гэм бурууг тогтоох, учруулсан хохирлын нөхөн төлбөрийн хэмжээг тогтоох зорилгоор.

Гэмтлийн хэмжээ нь эвдэрсэн тоног төхөөрөмж, ажлын байр болон бусад биет объектын өртөгийг хэлнэ. Зөрчлийн улмаас үйлдвэрлэл тасалдсаны улмаас алдаж болзошгүй ашиг нь хохирлын ангилалд хамаарахгүй.

Шалгах журам

Гарсан зөрчлийн нарийвчилсан мэдээлэл, нөхцөл байдлыг судлах комиссын ажлыг дараахь байдлаар баримтжуулсан болно.

1. Комиссын гишүүдийг даргын тушаалаар баталдаг. Энэ нь аж ахуйн нэгжийн ажилчдаас бүрдэж болох боловч хөндлөнгийн аудитын байгууллагын төлөөлөгчдийг татахыг хориглодоггүй.
2. Хяналт шалгалтын явцын баримт бичгийг хөтлөх үүрэгтэй хүнийг томилно.
3. Дотоод шалгалт явуулах тушаал гарсан. Дээр дурдсан бүх хүмүүс түүний агуулгыг мэддэг байх ёстой: комиссын бүрэлдэхүүн, баримт бичиг хөтлөх ажилтан, зөрчил гаргасан ажилтан, үйлдвэрчний эвлэлийн төлөөлөгч (хэрэв байгаа бол).
4. Захирал буюу аудит хариуцсан этгээд нь гарсан зөрчлийн талаар ажилтанаас бичгээр тайлбар авахыг шаарддаг.

ЧУХАЛ!Зөрчил гаргасан этгээд мэдүүлэг өгөхөөс татгалзсан бол хоёр гэрчийг байлцуулан холбогдох акт үйлдэнэ.

Дараа нь баримт бичигШинжээчдийн комисс ажиллаж эхэллээ. Үүний үр дүнд үндэслэн хурал зарлаж, дараахь зүйлийг зарлана.

• зөрчлийн шалтгаан;
• хохирлын хэмжээ мөнгөн дүнгээр;
• хүмүүсийн жагсаалт хариуцлагатайэд хөрөнгөө гэмтээх, үрэгдүүлэх.

Хурлын төгсгөлд шалгалтын акт гаргаж, зөрчил гаргасан ажилтныг шийтгэх шийдвэр гаргадаг.

АНХААР!Сонгосон торгууль, хохирлын хэмжээг батлахын өмнө захирал холбоодтой холбоо барьж, зөвшөөрөл авах ёстой. Энэ байгууллагын дүгнэлтийг харгалзахгүйгээр ажилтан оногдуулсан шийтгэлийг давж заалдах боломжтой. хөдөлмөрийн хяналтхүчингүй болсонд тооцсугай.

Байгууллагад үйлдвэрчний эвлэл байхгүй бол менежер шууд акт гаргаж болно.

Дотоод мөрдөн байцаалтын хугацаа

Удирдлагын санаачилгаар томилох тушаал гарсан өдрөөс хойш нэг сарын дотор дотоод аудитыг хийх ёстой. Хэрэв ажилтны өгсөн дотоод санамж бичгийн үндсэн дээр мөрдөн байцаалтын ажиллагаа эхэлсэн бол түүнийг хүлээн авсан мөчөөс эхлэн тооллого эхэлнэ.

Зөрчил гаргасан ажилтан түр хугацаагаар тахир дутуу болсон эсвэл амралтаа авсан өдрүүд энэ хугацаанаас хасагдана. Комиссын шалгалтын дүнг бэлтгэх, зарлахад шаардагдах хугацааг мөн тооцдоггүй. Аль ч хувилбарын хувьд хойшлуулах хугацаа зургаан сараас илүү байж болохгүй.

Захиалга гаргах дүрэм

Хөдөлмөрийн тухай хуульд байхгүй нэгдсэн хэлбэрдотоод аудитыг томилох тушаал. Та үүнийг үнэгүй хэлбэрээр зохиож эсвэл компанийн дотоод хэлбэрийг ашиглаж болно.

1. Аж ахуйн нэгжийн бүтэн нэр, түүний хэлбэрийг харуулсан.
2. Гарсан зөрчлийн талаарх мэдээлэл: Товч тодорхойлолт, ажилтны овог нэр, албан тушаал, хэрэг гарсан огноо.
3. Комисст орсон хүмүүсийн жагсаалт, тэдний албан тушаал, овог нэр, зорилго, зорилт тус бүрээр.
4. Тушаалын биелэлтэд хяналт тавих үүрэг бүхий хүний ​​овог нэр, албан тушаал.
5. Захиалга гаргах үндэслэл болсон баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээлэл: бүртгэлийн дугаар, бэлтгэсэн огноо.
6. Тушаалыг бичсэн огноо, хүчин төгөлдөр болсон огноо (хэрэв тэдгээр нь ялгаатай бол).
7. Оролцсон бүх хүмүүс болон менежерийн гарын үсэг.

АНХААР!Баримт бичгийг бичгээр эсвэл хэлбэрээр боловсруулж болно хэвлэсэн хэлбэр, гэхдээ бүх гарын үсгийг өөрийн гараар хийдэг.

Захиалгын хэлбэр нь дур зоргоороо бөгөөд нормативаар батлагдсан маягт байхгүй. Ажилтны буруутай үйлдлийн шалтгааныг олж мэдэхийн тулд нэмэлт албан ёсны шалгалт хийх шаардлагатай бол ийм тушаал гарга. Захиалгад: Гэмт хэрэг үйлдсэн ажилтны тухай мэдээлэл, гэмт хэрэг үйлдсэн цаг хугацаа, газар, ямар үүрэг хүлээсэн, комиссын бүрэлдэхүүн, мөрдөн байцаалтын хугацаа, шалгаж буй баримт бичгүүдийг заана. Гарын үсэг зурахын эсрэг комиссын бүх гишүүдтэй танилцах.

Хязгаарлагдмал хариуцлагатай компани
«_______________»
ЗАХИАЛАХ
2019 оны 4-р сарын 16-ны N 284
Москва

Дотоод шалгалт явуулах тухай

2019.04.13-ны өдрийн 2019 оны 4-р сарын 13-ны өдрийн 12 тоот санамж бичгийн үндсэн дээр нярав, овог нэр, ажлын бүх ээлжийн хугацаанд ажлын байранд байхгүй байсан тул илрүүлсэн баримтыг үндэслэнэ. сахилгын зөрчил, гэмт хэрэг үйлдсэн нөхцөл байдлыг тогтоох, одоогийн хууль тогтоомжийн шаардлагыг дагаж мөрдөх зорилгоор

БИ ЗАХИАЛАХ:

1. Дотоод шалгалт явуулах комиссыг дараахь бүрэлдэхүүнтэйгээр байгуулсугай.
Комиссын дарга - Гүйцэтгэх захирал Бүтэн нэр
Комиссын гишүүд:
ерөнхий нягтлан бодогч бүтэн нэр
ахлах кассчин бүтэн нэр
боловсон хүчний хэлтсийн дарга овог нэр
2. Сахилгын зөрчил үйлдсэн нөхцөл байдал, шалтгааныг тогтоох:
ерөнхий нягтлан бодогч Урлагийн 1-р хэсэгт заасны дагуу кассаас бичгээр тайлбар авахыг хүсэх. ОХУ-ын Хөдөлмөрийн тухай хуулийн 193 дугаар зүйл, дараа нь хүлээн авснаас хойш дараагийн ажлын өдрөөс хэтрэхгүй комисст хэлэлцүүлэхээр оруулах;
боловсон хүчний хэлтсийн дарга, овог нэр, комиссоор хэлэлцүүлэхээр дараахь баримт бичгийн хуулбарыг бэлтгэж ирүүлнэ: овог нэр бүхий хөдөлмөрийн гэрээ, ажлын байрны тодорхойлолткассчин, дотоод дүрэм хөдөлмөрийн журам"_________" ХХК, няравын ээлжийн хуваарь, 2019.04.13-ны ажлын цагийн хуваарь.

Жич:
Энд, тухайлбал, ажилтанд сахилгын шийтгэл ногдуулж болох үүрэг хүлээсэн баримт бичгийг зааж, гарын үсэг зурж эдгээр үүрэг хариуцлагатай танилцсан болно.

3. Комисс 2019 оны 04 дүгээр сарын 23-ны өдрийн дотор дотоод шалгалт хийж, дүнг комиссын нийт гишүүдийн гарын үсэгтэй актаар баталгаажуулсугай.

Жич:
Дотоод шалгалт явуулах хугацааг хуулиар тогтоогоогүй тул та өөрийн үзэмжээр тогтоох эрхтэй. Энэ хугацаанд Урлагийн 1-р хэсэгт заасан эцсийн хугацааг харгалзан ажилтнаас тайлбар авах цаг гаргах шаардлагатайг анхаарна уу. ОХУ-ын Хөдөлмөрийн тухай хуулийн 193, түүнчлэн мөрдөн байцаалтын явцад олж авсан материалыг судлах. Үүнээс гадна ийм хугацаа нь торгууль ногдуулах хугацаанаас хэтрэхгүй байх ёстой.

4. Комиссын дарга, овог нэр, шалгалтын дүнг ерөнхий захиралд тайлагнана.
5. Энэхүү тушаалын биелэлтэд хяналт тавихыг өөртөө даалгасугай.

Зарим байгууллага, байгууллагын үйл ажиллагааны явцад гарч буй зарим тохиолдлууд татдаг Онцгой анхааралгарын авлага.

Зарим тохиолдолд юу болсон тухай баримтыг тогтоохын тулд бүхэл бүтэн цогц арга хэмжээ авах шаардлагатай, байгууллага эсвэл түүний ажилчдад учирч болзошгүй үр дагавар, дотоод шалгалт.

Дотоод шалгалтын үе шатууд

Дотоод мөрдөн байцаалтын хэлбэрээр шалгалтыг ердийнхөөс нэлээд гадуурх тохиолдолд тогтоодог хөдөлмөрийн үйл ажиллагаа. Ихэнхдээ эдгээр нь сахилгын ноцтой зөрчил эсвэл ажил дээрээ гарсан онцгой нөхцөл байдал юм.

Аливаа үйл явдлын буруутан, эсвэл тухайн компанийн ажилтны гэм буруугийн зэрэг, сэдэл, шалтгаан болсон баримтууд, тодорхой үйлдэл, нөхцөл байдалд хүргэсэн эсвэл үр дүнд хүргэж болзошгүй үйлдэл, үр дагаврыг тогтоох зорилгоор албан ёсны болон дотоод мөрдөн байцаалт явуулдаг. .

Албан тушаалын ажил нь ердийн аргаар бодитой дүгнэлт гаргах боломжгүй нөхцөл байдлын талаар эсвэл харьяа ажилтнуудын тайлангаас олж мэдсэн тохиолдолд менежерийн хүслээр эхэлдэг.

Үйлдвэрлэлийн осол, хүний ​​биед гэмтэл учруулсан тохиолдолд үйлчилгээний хяналт зайлшгүй шаардлагатай, учир нь энэ нь зөвхөн хууль ёсны шаардлага биш, учир нь учирсан хохирол нь буруутай этгээдийг шийтгэх, зохих хэмжээний нөхөн төлбөр авах шаардлагатай байдаг.

Дотоод шалгалтыг эрх бүхий ажилчдын тусгай бүлэг буюу удирдлагын томилсон комисс гүйцэтгэдэг. Компанийн дарга өөрөө ийм комиссын ажилд оролцож, удирдаж, эсвэл бүлгийн ажлын үр дүнг хүлээн авч, дүн шинжилгээ хийх боломжтой.

Дотоод аудит хийх комиссын бүх үйл ажиллагаа эхэлдэг бөгөөд холбогдох тушаал гарсны дараа комисс өөрөө хуралддаг. Баримт бичгийн дарга нь дотоод шалгалтын явцад комиссын гишүүдийн бүрэн эрхийг тогтоож, түүний тоон бүрэлдэхүүнийг тогтоодог. Дотоод мөрдөн байцаалтын ажиллагаа явуулах тушаал, дээжийг нь вэбсайтаас татаж авах боломжтой, дотоод мөрдөн байцаалт явуулах шаардлагатай үйл явдлыг тайлбарласан болно.

Дотоод шалгалтын үр дүн нь зөвхөн төдийгүй байж болно сахилгын хариуцлагаажил олгогчийн өмнө, мөн гэмт этгээдийн эсрэг эрүүгийн хэрэг үүсгэх, иргэний нэхэмжлэл гаргах үндэслэл болж болно. Ийм үйл явдлын ноцтой үр дагаврыг үндэслэн мөрдөн байцаалтын ажиллагаа явуулах шаардлагатай болсон үйл явдлын оролцогч байсан хүмүүсийн бүх шалтгаан, үр дагаврын холбоо, сэдлийг бүрэн шинжилж, хангалттай чанарын дотоод аудит хийх шаардлагатай байна.

Аж ахуйн нэгжид ямар нэгэн зөрчил илэрсэн тохиолдолд зөрчлийн янз бүрийн нөхцөл байдлыг олж мэдэх, гэмт этгээдийг илрүүлэх шаардлагатай байдаг. Энэ журмыг дотоод мөрдөн байцаалт гэж нэрлэдэг бөгөөд хөдөлмөрийн хуулиар зохицуулагддаг.

"Дотоод мөрдөн байцаалт" гэсэн ойлголт

Албан ёсны мөрдөн байцаалт гэдэг нь ажилтны гэм буруутай эсэхийг тогтоох, заримдаа буруутай этгээдийг нэн даруй мэдэгдэхгүй байх зорилгоор ёс бус үйлдлийн талаарх мэдээллийг цуглуулах, дүн шинжилгээ хийх, шалгахад ашигладаг өвөрмөц арга хэмжээ юм.

Урлагийн дагуу. ОХУ-ын Хөдөлмөрийн тухай хуулийн 21-22-т хөдөлмөрийн гэрээ байгуулахдаа талууд эрх, үүргийг олж авдаг. Ажил олгогч нь зөрчил гаргасан ажилтанд хариуцлага тооцох эрхтэй. Гэхдээ эхлээд тэр гэмт хэрэг үйлдсэн, гэм буруу нь үнэхээр байгаа эсэхийг тогтоох хэрэгтэй.

Шалгалтанд хамрагдах нийтлэг зөрчил:

Хөдөлмөрийн чиг үүргийг гүйцэтгэхгүй байх;

Зааврын дагуу албан үүргээ зөрчсөн;

Материаллаг хохирол учруулах.

Энэ жагсаалт нь практикт хаалттай биш, дотоод шалгалт шаардлагатай бусад нөхцөл байдал үүсч болно.

Албан ёсны мөрдөн байцаалтын ажиллагаа дууссаны дараа зөрчил, тухайлбал, хулгайн гэмт хэргийн баримтыг илрүүлсэн тохиолдолд менежер нь хууль сахиулах байгууллагад нэмэлт мэдээлэл өгөх боломжтой.

Материалыг шалгаж, судлах нь тусгай баримт бичиг бэлтгэхэд дагалддаг бөгөөд ингэснээр ажил олгогч дараа нь өөрийн хэргээ хамгаалах боломжтой болно.

Хөдөлмөрийн хуулийн дагуу дотоод мөрдөн байцаалт: алгоритм

Мөрдөн байцаалтын ажиллагаа явуулах журам:

1. Комисс байгуулах, тушаал гаргах. Ихэвчлэн комисс нь 3-аас доошгүй хүнээс бүрддэг: жишээлбэл, хуульч, эдийн засагч, боловсон хүчний ажилтан.

2.Хэргийн бүх талыг судлах, нотлох баримт цуглуулах, гэрчтэй ярилцлага хийх гэх мэт комиссын шууд ажил.

3. Гэм буруутай ажилтан нь мэдэгдэж байвал тайлбар бичдэг.

4. Мөрдөн байцаалтын ажиллагааны акт бэлтгэх, түүнд хэрэг хянан шийдвэрлэх ажиллагааны бүх оролцогчид гарын үсэг зурах.

Мөрдөн байцаалтын явцад зайлшгүй шаардлагатай цэгүүдийг тогтоодог бөгөөд үүнгүйгээр хохирлыг нөхөн төлөх боломжгүй юм.

• бодит хохирол учирсан эсэх, ямар хэмжээний,
• оХУ-ын Хөдөлмөрийн хуулийн 239-р зүйлд заасан санхүүгийн хариуцлага байгаа эсэх;
• ажилтны гэм буруутай үйлдэл, эс үйлдэхүй байгаа эсэх;
• ажилтны үйлдэл (эс үйлдэхүй) болон үүссэн үр дагаврын хоорондын холбоо байгаа эсэх.

Үнэн хэрэгтээ дотоод мөрдөн байцаалтын ажиллагаа бол гэмт этгээдийн гэм бурууг нотолсон хэргийн материалыг судлах шууд журам юм.

Дотоод шалгалт явуулах тушаал: дээж

Ажилтны эсрэг дотоод мөрдөн байцаалт явуулах стандарт тушаал байхгүй. Үүнийг тохиромжтой хэлбэрээр эмхэтгэж болно. Энэ нь дараахь заавал байх ёстой зүйлсийг агуулсан байх ёстой.

Компанийн нэр, түүний эрх зүйн хэлбэр;

Товч тайлбар - "дотоод шалгалт явуулах";

Байгууллагад дотоод шалгалт хийх шаардлагатай нөхцөл байдлын тодорхойлолт;

Комиссын бүрэлдэхүүн;

Мөрдөн байцаалтын хугацаа;

Менежерийн гарын үсэг;

Дотоод шалгалт явуулах тушаалыг компанийн хэвлэмэл хуудсан дээр хэвлэсэн. Бүх сонирхогч талууд үүнтэй танилцаж, гарын үсэг зурах ёстой.

Дотоод шалгалт хийх захиалгын загвар

Дотоод шалгалт явуулах тухай акт: дээж

Зохицуулалтын актууд нь албан ёсны мөрдөн байцаалтын тайлангийн тодорхой жишээг тогтоодоггүй. Гэхдээ энэ нь шаардлагатай мэдээллийг агуулсан байх ёстой:

Баримт бичгийг бэлтгэсэн нэр, огноо, газар;

Комиссын бүрэлдэхүүн;

Хяналт шалгалт хийсэн этгээдийн талаарх мэдээлэл;

Мөрдөн байцаалтын зорилгыг тодорхойлох;

Хяналт шалгалтын явцад илэрсэн нөхцөл байдал;

Ажилтны гэм буруу эсвэл гэм буруугүй байдлын талаархи шийдвэр.

Нэмж дурдахад, албан ёсны мөрдөн байцаалтын тайланд мөрдөн байцаалтын явцад хүссэн болон хүлээн авсан баримтын нотлох баримтын бүртгэлийг оруулсан болно. Баримт бичгийн төгсгөлд комиссын гарын үсэг, гэм буруутай хүн, акттай танилцсан огноог оруулсан болно.

Зохих ёсоор явуулсан мөрдөн байцаалтын ажиллагаа нь ёс зүйн алдаа гаргасан ажилтан дээд байгууллагад гомдол гаргасан тохиолдолд тухайн байгууллага эрхээ хамгаалах боломжийг олгоно.