Mitä kutsutaan rahoitussuunnitelman laatimisprosessiksi? Taloussuunnittelun tyypit ja rahoitussuunnitelmat

Kolmekymmentä on ihana ikä.

Olet nuori ja menestyvä, olet elämäsi parhaimmillaan, kaikki ovet ovat avoinna sinulle. Tulosi kasvavat säännöllisesti ammattitaidosi mukana. Sinulla on kysyntää. Elämä on hyvää. Ja mikä tärkeintä, tiedät jo mitä haluat ja osaat nauttia elämästä.

Riippumatta siitä, miten elämäsi tulee, riippumatta siitä, mihin korkeuksiin saavutat, tämä on vain osa elämää, sen yksi puoli. Toinen puoli on se, mitä meille tapahtuu, kun meillä on täysin erilaiset suunnitelmat.

Oletko koskaan myöhästynyt tapaamisesta, treffeistä tai lentokoneesta? Tietenkin olet täsmällinen henkilö: valmistauduit nopeasti ja lähdit etukäteen. Mutta - liikenneruuhkat. Bussi, joka on mennyt pois reitiltä. Auto, joka ei käynnisty, vaikka se on täysin toimiva. Muut odottamattomat olosuhteet. Onko koskaan käynyt niin, että jouduit muuttamaan suunnitelmiasi, koska joku myöhästyi, ei saapunut ollenkaan tai yksinkertaisesti muutti mieltään tarjouksesi hyväksymisestä? Varmasti. Ja on mahdotonta sanoa tarkalleen, milloin pahamaineinen ylivoimainen este valtaa meidät.

Ja yleensä, et ole aina nuori ja tarmokas. Näin ihmiskeho toimii: se kuluu, ei ole entistä innostusta, voimaa ja joskus vain halu juosta tai jopa ryömiä ylös.

30 vuotta on virstanpylväs, jolloin on aika luoda pääomaa ja varauksia, jotta voit luottaa paitsi merkittäviin vahvuuksiisi ja kykyihisi.

Vastataanpa itse seuraaviin kysymyksiin.

Oletko taattu Kokopäivätyö ja vakaat tulot siitä?

Onko sinulle taattu jatkuva tulojen kasvu?

Onko sinulla tai perheenjäsenilläsi vakuutus sairauden, työkyvyttömyyden, luonnonmullistusten tai onnettomuuksien varalta?

Seuraatko budjettiasi vähintään kerran kuukaudessa?

Onko yrityksesi tai työnantajasi sitoutunut tulevaisuuden taloudelliseen turvallisuuteen?

Onko sinulla henkilökohtainen eläkejärjestely?

Onko sinulla Taloussuunnitelma 3, 5, 10 tai useamman vuoden ajan?

Ovatko tulosi ja sijoituksesi suojassa inflaatiolta?

Jos vastasit "ei" ainakin yhteen kysymykseen, onnellinen tulevaisuutesi on uhattuna.

Mitä tehdä?

Kasva, kehity, hyödynnä mahdollisuudet, nauti elämästä ja suunnittele.

Taloussuunnittelua siis. Mikä tämä on? Tämä on joukko työkaluja, joita ihmiset käyttävät kehittyneissä maissa ja Venäjällä saavuttaakseen taloudelliset tavoitteensa koko elämänsä ajan.

Kuinka se toimii?

Ensinnäkin tehdään perusteellinen tarkastus nykyisestä taloudellisesta tilanteestasi - tuloista, kuluista, varat, velat. Seuraavaksi yksilöidään ja määritellään henkilökohtaiset taloudelliset tavoitteesi tällä hetkellä ja tulevaisuudessa. Näiden tietojen mukaan laaditaan henkilökohtainen talouskarttasi, jota seuraamalla saavutat kaiken suunnittelemasi.

Yleisesti ottaen asia on juuri näin. Mahdollisuudet haalistuvat, tulevaisuudennäkymistä tulee muistoja, ja vain selkeä suunnittelu antaa taattuja tuloksia.

Muutama totuus taloussuunnittelusta

Kaiken päättää aika - vanheneva ja korvaamaton resurssi. Mitä aikaisemmin aloitat pääoman luomisen, sitä helpompaa se on. On helpompi luoda miljoona dollaria, kun sinulla on 30 vuotta aikaa. Kun jäljellä on 20, 15 tai 10 vuotta, tämä on vaikeaa tehdä, ja joskus se on yksinkertaisesti mahdotonta.
Kyse on kannattavuudesta. Kun sijoitat 20–30 % vuodessa rupliin tai mihin tahansa muuhun valuuttaan, ei ole takeita varojen säästämisestä tai lisäämisestä. Tällaiset sijoitukset ovat erittäin riskialttiita. Elämä on eräänlaista maratonia. On tärkeää liikkua optimaalisella nopeudella, jotta et ylikuormita itseäsi. Optimaalinen prosenttiosuus sijoituksista eli maltillisen salkun vuosituotto on keskimäärin 7–8 % vuodessa ulkomaanvaluutassa (dollari, euro, punta). Kaikki muu on perusteettomia riskejä.
Sijoita säännöllisesti. Ihanteellinen aika sijoittamiselle on kuukausi.
Suunnittele automaattinen säästö. Pitkäaikaiset, vähintään 15 vuoden sijoitukset ovat optimaalisia. Tänä aikana osakemarkkinoiden heilahtelut tasoittuvat.
Investoi itseesi. Luo henkilökohtaista pääomaa. On panostuksia itseesi tietoon ja kehitykseen, ammatilliseen kasvuun. Toinen tällainen sijoitustyyppi on tulevaisuuden pääoman luominen ja taloudellisen vapauden saaminen.
Suojaa itseäsi ja perhettäsi kaikilta odottamattomilta tilanteilta. Kuten sanotaan, elämässä tapahtuu mitä tahansa. Käytä henki- ja sairausvakuutusta sekä työkyvyttömyysvakuutusta, jotta "mitään" ei tule kohtalokkaaksi.

5 parasta henkilökohtaisen talouden väärinkäsitystä

1. Maailmantalouden romahdus. Media kirjoittaa ja puhuu väsymättä tästä aiheesta (se on heidän työnsä). Objektiivisesti globaali rahoitusjärjestelmä on ollut olemassa yli 200 vuotta ja tulee olemaan edelleen olemassa. Tietysti aika kuluu, maailma kehittyy ja muuttuu, ja sen mukana maailmantaloutta. Se muuttuu vasteena ulkoisiin tekijöihin, ja tämä on normaalia.

2. Rahasta tulee arvotonta. On tärkeää huomata, että jokaisella valuutalla on oma inflaationsa. Jos tarkastelemme kehittyneiden maiden vakaita valuuttoja (esim. dollareita, euroja, puntia, frankeja), niiden inflaatio on viime vuosikymmeninä ollut keskimäärin 3 %. Ne ovat vakaita ja luotettavia. Puntaa on muuten ollut olemassa yli 300 vuotta. moderni muoto. Inflaatio Venäjällä on korkea, yli 15 % vuodessa vuodesta 1998, mutta se laskee vähitellen.

3. Ystävät ja yhteydet pelastavat minut aina. Elämä osoittaa, että vähitellen ihmiset "asettuvat" perheisiin ja ajattelevat ennen kaikkea perheensä etuja. Oma paitasi on lähempänä vartaloasi, kuten sanotaan. Tämä on erityisen voimakasta 40 vuoden jälkeen. Joten ystäväsi ja jopa veljesi ja sisaresi eivät todennäköisesti pysty tukemaan sinua täysin taloudellisesti. Käytännössäni olen tavannut ihmisiä, jotka 50–55-vuotiaana luottivat läheisten tukeen. Jotkut eivät saaneet sitä ollenkaan, kun taas toiset saivat sen osittain (mahdollisuuksien ja sukulaisten ja ystävien toiveiden mukaan). Siksi luota ensin itseesi.

4. Pystyn aina huolehtimaan itsestäni ja perheestäni. Yleisin ja viskoosiin väärinkäsitys. Yleisesti ottaen on varsin loogista, että kehomme fysiologiasta johtuen väistämättä tulee hetki, jolloin emme pysty edes pitämään huolta itsestämme, saati läheisistämme. Menestyksen huipulla ihmisille sattuu sairauksia, onnettomuuksia ja muita vastoinkäymisiä.

5. Minulla on vielä aikaa. Tämä on jatkoa edelliselle kohdalle. Ystäväni, ette hallitse odottamattomia tilanteita. Ainoa mitä voit tehdä, on valmistautua niihin. Ja vielä yksi asia: aika kuluu nopeammin kuin uskotkaan.

Se, että sinun täytyy sijoittaa, ei ole mahdollisuus tai vaihtoehto. Tämä on dogma, joka on muuten toiminut kunnolla yli 200 vuotta.

Tavoitteista ja päätöksistä

Tietysti jokaisella on omansa, mutta silti on yhteisiä kohtia. Kerron niistä mielelläni.

1. Henkilökohtainen budjetti.

Pidä kirjaa tuloistasi ja menoistasi käyttämällä online-henkilökohtaista kirjanpitopalvelua. Säästät paljon aikaa (ja rahaa, lupaan). Hyvin yksinkertainen idea tehdä tästä tehokas tapa: kirjaa tulot ja menot puhelimeen heti oston tai rahan vastaanottamisen jälkeen. Katsele tilastoja selaimessasi kerran kahdessa viikossa. Käytät kirjaimellisesti 2-3 minuuttia päivässä, ja vastineeksi saat täydellisen käsityksen budjettistasi. Sopivimmat ohjelmat kirjanpitoon: EasyFinance.ru, Zenmoney, MoneyWiz, HomeMoney, Drebedengi, CoinKeeper. Valitse makusi ja värisi!

2. Rahoitusreservi pankissa.

Tee rahoitusreservi, joka vastaa 3-6 kuukauden kulujasi (enintään 12 kuukautta) ja säilytä se pankissa. Jos kuukausitulosi ovat 100 tuhatta ruplaa ja kulut 70 tuhatta ruplaa kuukaudessa, taloudellisen reservin tulee olla vähintään 210 tuhatta ruplaa ja mieluiten 420 tuhatta ruplaa. Nykytilanteessa suosittelen pitämään 30–40 % varannosta ruplissa ja 60–70 % dollareissa. Älä tavoittele talletuksesi korkoa.

3. Hyväntekeväisyys.

Tee hyviä tekoja säännöllisesti - tarkoitan sitä. Jos sinulla on pienet tulot, mielestäni on optimaalista kohdentaa hyväntekeväisyyteen keskimäärin noin 3–5 % kuukaudessa. Voit sijoittaa hyviin tekoihin paitsi rahavaroja, myös aikaa tai muita käytettävissäsi olevia resursseja.

4. Henkivakuutus (LI).

Hae henkivakuutusta, aika. Tämä työkalu on erittäin tärkeä. Tämä on ainoa tae, että rahat palautetaan perheellesi, jos kuolet äkillisesti. Tämä on erityisen tärkeää, kun joku on sinusta taloudellisesti riippuvainen (puoliso, lapset, vanhemmat). Kehittyneissä maissa jokaisella aikuisella on keskimäärin yli kaksi henkivakuutusta. Venäjällä henkivakuutusta hakee toistaiseksi vain 1 % väestöstä. Meillä on jotain, mihin pyrkiä.

Henkivakuutus on ainoa taattu sijoitus ehdottomaan taloudelliseen turvallisuuteen ja vakauteen. Vakuutusyhtiö maksaa rahaa perheellesi ja täyttää taloudelliset velvollisuutesi läheisillesi, jotta he elävät turvallisesti elättäjän menettäessä.

5. Sairausvakuutus.

Tämä on taloudellinen suoja terveyden menetyksen varalta. Vakuutusyhtiö maksaa sinulle rahallisen korvauksen, jos loukkaantut tai sairastut vakavasti. Tämä on pääsääntöisesti kertamaksu, jonka voit käyttää hoitoon, terveytesi palauttamiseen ja henkesi turvaamiseen sairauden aikana.

6. Vapaaehtoinen sairausvakuutus (VHI).

Tämä vakuutus sisältää hoitosi maksamisen lääketieteellisessä laitoksessa. Tämä tarjoaa sinulle täysin ensiluokkaista sairaanhoito missä tahansa maailman klinikalla tarvittaessa. Ja tietysti sen avulla voit säilyttää kaikki reservisi ja säästösi.

7. Sijoitussalkku.

Se koostuu sijoitusrahastojen (tai sijoitusrahastojen) salkusta. Tämä on luotettava tapa luoda pitkäaikaista pääomaa. Itse asiassa yksi tärkeimmistä tavoista luoda se, lisätä henkilökohtaista eläkettäsi ja saavuttaa taloudellinen riippumattomuus ja vapaus.

8. Avioliittosopimus.

Kyllä, Venäjällä tämä on enemmän harvinaisuus kuin normi. Samaan aikaan kehittyneissä maissa perheen taloudelliset suhteet suunnitellaan välittömästi. Tämän työkalun avulla voit välttää riita-asioita ja ongelmia avioeron yhteydessä. Se on kulttuurista, se johtuu rakkaudesta, se on normaalia.

9. Lasten koulutus.

Ei ole kaukana päivä, jolloin koulutus Venäjällä muuttuu täysin maksuttomaksi. Tietenkin on mahdotonta tietää, minkä ammatin lapsesi valitsevat, mutta pystyt varsin varmistamaan, että lapsesi saa taatusti kunnollisen koulutuksen millä tahansa alalla. Tätä varten on tarpeen luoda säästöjä näihin tarpeisiin.

Joten kuinka paljon rahaa se vie? Jos puhumme koulutuksesta Venäjän federaatiossa, niin arvostetuin koulutus maksaa nykyään noin 3–4 miljoonaa ruplaa 4–6 vuoden opiskelusta. Tämä tarkoittaa, että sinun täytyy säästää 50–60 tuhatta dollaria. Jos kyseessä on keskitasoinen koulutus Euroopassa, esimerkiksi Saksassa, Luxemburgissa, Tšekissä, Suomessa tai Kyproksella, niin se maksaa noin 12–15 tuhatta dollaria vuodessa, sisältäen majoituksen. Eli sinun on luotava 60–100 tuhannen dollarin säästöjä. Jos otamme maailman arvostetuimman koulutuksen - Yhdysvalloissa tai Isossa-Britanniassa -, se maksaa 300–400 tuhatta dollaria koko ajanjaksolta. Kyllä, muuten meidän on otettava huomioon koulutusinflaatio. Se on ollut keskimäärin 7,5 prosenttia vuodessa viimeisen 20 vuoden aikana.

10. Perintö.

Jos sinulla on aineellista omaisuutta, sinun on tehtävä testamentti kuoleman varalta. Vaikka olet nyt 25-35-vuotias ja aiot tietysti elää ikuisesti. On tilanteita, joissa nuorena ihmiset lähtevät ilman näkyvää syytä ja varoittamatta. Tee suunnitelma B etukäteen, jotta läheisesi voivat ylläpitää lämpimiä ihmissuhteita eikä jättämäsi perinnö joudu kiistanalaiseksi perheessä.

Muista, että raha tuo mahdollisuuksia. Mahdollisuus saada mitä haluat milloin tahansa. Raha ei ole päämäärä, eihän. Raha on keino saavuttaa taloudelliset tavoitteesi.

Älä missään tapauksessa harjoita amatööritoimintaa henkilökohtaisen rahoituksen alalla. Tehokkaan rahoitussuunnitelman luomiseksi käytä asiantuntijan talouskonsultin palveluita, ja harjoittelu on välttämätöntä. Ethän sinä hoita itse hampaitasi? Ja tässä puhumme myös terveydestä - taloudellisesta terveydestäsi.

Taloussuunnittelu on prosessi, jolla perustellaan taloudellisia suhteita ja asiaankuuluvien taloudellisten resurssien liikkumista tietyn ajanjakson ajan. Taloussuunnittelu on olennainen osa taloushallintoa.

Taloussuunnittelun yhteydessä valtion elimet ja elinkeinoelämän yhteisöt arvioivat taloudellista tilaansa, taloudellisten resurssien määrää, tunnistavat mahdollisuuksia niiden lisäämiseen ja niiden tehokkaan käytön alueet.

Taloussuunnittelu tehdään taloudellisen tiedon analyysin perusteella, jonka tulee olla täydellistä, luotettavaa ja oikea-aikaista. Taloudellinen tieto sisältää kirjanpito-, tilasto- ja toiminnalliset tunnusluvut. Taloussuunnittelu ulottuu suhteellisen lyhyelle ajanjaksolle ja perustuu siihen, että rahoitus- ja talousprosessien varmuusaste on melko korkea. Siksi kaikki tarvittavat edellytykset suunnittelulle luodaan. Taloussuunnittelun aikana ratkaistaan seuraavat tehtävät:

Sellaisten taloudellisten resurssien lähteiden ja määrien määrittäminen, joiden tulee varmistaa lisääntymisprosessi rahoituspolitiikassa määriteltyjen suhteiden mukaisesti;

Rahoitusresurssien kohdennetun käytön suunnan ja volyymien määrittäminen, keskitettyjen ja hajautettujen rahoitusresurssien välisen suhteen määrittäminen;

Rahoitusresurssien tehokkaimpien käyttöalueiden paljastaminen;

Varausten tunnistaminen taloudellisten resurssien kasvattamiseksi.

Seuraavat tärkeimmät taloussuunnittelun menetelmät voidaan erottaa.

Normatiivinen menetelmä käytetään kustannusten määrittämisessä Raha, joille on olemassa rahalliset ja aineelliset standardit. Joten sisään talousarvion alalla laajasti käytetty säännöksiä koulutusjärjestelmissä, terveydenhuollossa, väestön sosiaaliturvassa, liikuntakulttuurissa ja urheilussa, kulttuurissa, asumisessa ja kunnallisissa palveluissa, elinten ylläpitoon kunnanhallitus. Esimerkiksi kulutusstandardi sähköenergiaa asukasta kohden kuukaudessa (kWh); maisemoinnin ja maisemoinnin standardi (tuhatta ruplaa/ha); standardi yhden lapsen pitämiseksi esikoulussa (RUB/vuosi); standardi yhden sängyn ylläpitämiselle parantolassa (RUB/vuosi); urheilutapahtumien järjestämisen standardi asukasta kohti (RUB/vuosi).

varten kaupallinen organisaatio standardit voivat olla tehtyjen sopimusten säänneltyjä kuluja; lakisääteinen minimikoko palkat; päiväraha Venäjän federaation hallituksen hyväksymissä rajoissa.

Suora laskentamenetelmä koskee standardoimattomia kuluja. Tässä tapauksessa perustana ovat seuraavat: ostettujen määrä aineellista omaisuutta, suoritettujen töiden määrät sekä hinnat, hinnat, tariffit.

Menetelmä edellisen kauden todellisten kulujen analysoimiseksi. Kustannusarviot tehdään ottaen huomioon raportointitiedot ja erilaiset suunniteltujen kustannusten määrään vaikuttavat tekijät.

Tasemenetelmä mahdollistaa tulojen ja menojen linkittämisen suunniteltujen ajanjaksojen (neljännes, kuukausi) mukaan sekä varojen tarpeen yhdistämisen vastaaviin rahoituslähteisiin.

Ajoituksen mukaantaloussuunnittelu on jaettu:

Strateginen – määrittää kassavirran pitkäksi aikaa (3–5 vuotta);

Nykyinen – määrittää tehtävät nykyiselle tilivuosi neljännesvuosittaisella erittelyllä;

Toiminnassa – kattaa lyhyet ajanjaksot (5 päivästä 3 kuukauteen).

Taloudellinen ennustaminen on ennusteiden kehittämis- ja tekoprosessi, ts. tieteellisesti perusteltuja hypoteeseja todennäköisestä tulevasta tilasta talousjärjestelmä ja taloudelliset kohteet sekä tämän valtion ominaisuudet.

Ennusteiden tehtävänä on ennakoida näkymiä, asettaa suuntaviivat, joihin kaikki talouden toimijat tulisi suunnata. Ennustamisen tulos on ennustetietoa (tietoa, joka antaa käsityksen tulevaisuuden tilasta).

Taloudellinen ennustaminen edeltää rahoitussuunnitelmien laatimisvaihetta, edistää rahoituspolitiikan käsitteen kehittämistä tietylle valtion tai elinkeinokokonaisuuden kehitysjaksolle, mutta sen varmuusaste on pienempi kuin rahoitussuunnittelu.

Talousennusteen tarkoituksena on selvittää realistisesti mahdolliset rahoitusresurssien määrät, niiden muodostumisen lähteet ja käyttötavat. Ennustamisen aikana saadun tiedon avulla taloushallinnon toimielimet voivat hahmotella erilaisia vaihtoehtoja (skenaarioita) rahoitusjärjestelmän kaikkien osa-alueiden ongelmien ratkaisemiseksi sekä ennakoida rahoituspolitiikan toteuttamisen muotoja ja menetelmiä.

Teoriassa ja käytännössä on: keskipitkän aikavälin talousennuste (5–10 vuotta); pitkän aikavälin talousennuste (yli 10 vuotta).

Ennustuksessa taloudelliset indikaattorit kokonaisuus pätee erityisiä menetelmiä ja tekniikat, jotka yleensä jaetaan kolmeen ryhmään: asiantuntija-arvioinnin menetelmät; ekstrapolointimenetelmät; taloudellisen ja matemaattisen mallinnuksen menetelmät.

Asiantuntijaarviointimenetelmä. Se perustuu erityismenettelyillä (kyselyt, haastattelut) tunnistettuihin talousprosessien dynamiikkaa koskevien asiantuntijalausuntojen käsittelyyn. Asiantuntijoiden tulee olla korkeasti koulutettuja asiantuntijoita, jotka ammatillisesti osallistuvat yrityksen talouden ja rahoituksen tutkimiseen ja/tai johtamiseen. Kysely suoritetaan käyttämällä erityisesti suunniteltuja kyselylomakkeita.

Ekstrapolointimenetelmä. Sen ydin on laajentaa kehittyneitä trendejä tulevaisuuteen (kuva 3.2).

Riisi. 3.2. Ekstrapolointimenetelmä

Matemaattinen mallinnusmenetelmä perustuu taloudellisten mallien rakentamiseen, jotka tietyllä todennäköisyydellä kuvaavat taloudellisten indikaattoreiden dynamiikkaa erilaisista rahoitusprosesseihin vaikuttavista tekijöistä riippuen. Optimistisia, pessimistisiä ja mitä todennäköisimpiä muutosnopeuksia käytetään. taloudelliset indikaattorit(tulojen kasvu, kustannusten aleneminen tuotantoyksikköä kohti, verokannat ennallaan, maksujen kiinteä osuus talousarvioon).

Rahoitustoiminnan teoriassa ja käytännössä yleisnimeen yhdistetyt laskentamenetelmät ovat yhä tärkeämpiä. talousmatematiikka(tai korkeammat taloudelliset laskelmat tai taloudelliset ja kaupalliset laskelmat).

Talousmatematiikan menetelmät perustuvat rahan eriarvoisuuden periaatteeseen eri ajankohtina. Viiden vuoden aikana saatu 1000 ruplaa ei tietenkään vastaa tätä tänään saatua summaa, vaikka emme ota huomioon inflaatiota ja riskiä, että niitä ei saa. On tunnettu aforismi: "Aika on rahaa." Kahden absoluuttisesti samansuuruisen summan eriarvoisuus johtuu siitä, että nykyään saatavilla olevaa rahaa voidaan teoriassa sijoittaa ja tuottaa tuloja tulevaisuudessa. Talousmatematiikan menetelmiä käytetään laajasti pankki- ja säästämis-, vakuutus- ja työtehtävissä rahoitusjärjestöt, sijoitusyhtiöt, osake- ja valuuttapörssit, ulkomaan taloussuhteet.

Johdanto

1. Taloussuunnittelu ja sen rooli yrityksen taloudellisessa toiminnassa

1.1 Taloussuunnittelun tavoitteet ja menetelmät

1.2 Taloussuunnittelun keskeiset tunnusluvut ja niiden laskentamenetelmät

1.3 Taloudellisten indikaattoreiden tasapaino

2. Sisäinen taloussuunnittelu

2.1 Taloussuunnitelma osana liiketoimintasuunnitelmaa

2.2 Operatiivinen taloussuunnittelu

2.3 Budjetointi

Johtopäätös

Luettelo käytetystä kirjallisuudesta

Sovellukset

Johdanto

Aiheen "Taloussuunnittelun järjestäminen yrityksessä" merkitys on ilmeinen Venäjän nykytilanteessa. Tämä johtuu ennen kaikkea siirtymisestä talouden komentomallista, jossa suunnittelu tehtiin keskitetysti, markkinasuhteisiin. Nykyaikaiset markkinat asettavat yritykselle vakavia vaatimuksia. Siinä tapahtuvien prosessien monimutkaisuus ja suuri liikkuvuus luovat uusia edellytyksiä suunnittelun vakavammalle soveltamiselle. Tärkeimmät tekijät suunnittelun roolin kasvussa nykyaikaiset olosuhteet ovat:

yrityksen koon kasvu ja sen toimintamuotojen monimutkaistuminen;

ulkoisten olosuhteiden ja tekijöiden korkea epävakaus;

uusi henkilöstöjohtamisen tyyli;

keskipakoisvoimien vahvistaminen taloudellinen organisaatio;

Suunnittelumahdollisuuksia yrityksen taloudellisessa organisaatiossa rajoittavat useat objektiiviset ja subjektiiviset syyt. Tärkeimmät niistä ovat:

ulkoisen (markkina)ympäristön epävarmuus;

mahdollisuus sulautua tai ostaa toinen yhtiö;

mahdollisuus monopoliin asettaa tuotteiden myyntihinta;

sopimussuhteet;

SISÄÄN markkinatalous Yrittäjät eivät voi saavuttaa kestävää menestystä, elleivät he suunnittele toimintaansa selkeästi ja tehokkaasti, kerää ja kerää jatkuvasti tietoa sekä kohdemarkkinoiden tilasta, kilpailijoiden asemasta niillä että omista näkymistään ja mahdollisuuksistaan.

Tämän opinnäytetyön tarkoituksena on tarkastella taloussuunnitelman laatimisprosessia ja osoittaa taloudellisen suunnittelun tarve jokaisen nykyaikaisissa markkinaolosuhteissa menestystä odottavan yrityksen toiminnalle.

Taloussuunnittelun metodologia perustuu taseen ja rahoitussuunnitelman laatimiseen tarvittavien materiaalien huomioimiseen. Taloudellisen suunnittelun ja valvonnan metodologia on selkeyttänyt taloudellisia suhteita liike-elämän ja budjetin välillä. Tässä suhteessa rahoitussuunnittelumenettelyt ovat yksinkertaistuneet. Samaan aikaan yritysten taloustyöntekijöiden vastuu suunnittelupäätösten laadusta on kasvanut merkittävästi. Riski on kasvanut yrityksen kehittämisstrategiaa laadittaessa: toimi kannattavasti tai mene konkurssiin. Siksi taloudellisten resurssien käytön tehokkuus on noussut pääkriteeriksi kehitettäessä strategioita ja taktiikoita liiketoiminnan harjoittamiselle, tiettyjen innovatiivisten toimintojen valinnalle ja investointipäätöksille.

1. Taloussuunnittelu ja sen rooli yrityksen taloudellisessa toiminnassa

1.1 Taloussuunnittelun tavoitteet, tavoitteet ja menetelmät

Taloussuunnittelu kattaa yrityksen taloudellisen ja taloudellisen toiminnan tärkeimmät osa-alueet, tarjoaa tarvittavan valvonnan aineellisten, työvoima- ja raharesurssien muodostukseen ja käyttöön, luo edellytykset vahvistumiselle. taloudellinen tilanne yrityksille.

Taloudellisen suunnittelun tarkoituksena on tarjota taloudellisia resursseja (volyymin, käyttöalueiden, kohteiden ja ajan osalta) lisääntymisprosessien suunniteltujen tavoitteiden ja markkinaolosuhteiden mukaisesti. Yrityksen taloussuunnittelu liittyy taloudellisen toiminnan suunnitteluun ja perustuu liiketoimintasuunnitelmaan. Taloussuunnittelu on pitkän aikavälin, nykyisten ja toimintasuunnitelmien järjestelmä. Pitkällä aikavälillä ne määrittävät tärkeimmät taloudelliset indikaattorit ja antavat taloudellisen arvion yrityksen toiminnan strategisen järjestyksen muutoksista. Nykyisellä suunnitelmalla varmistetaan, että kaikki yrityssuunnitelman osat liittyvät rahoitukseen. Samaan aikaan rahoitussuunnittelulla tulee olla aktiivinen rooli, eikä se rajoitu muiden rahamääräisten indikaattoreiden laskemiseen. Ensinnäkin he organisoivat taloussuunnittelun vaikutusta tuotanto- ja myyntisektoriin, jotta voidaan kehittää yritykselle parhaat tulokset tuottava suunnitelma tuotteiden tuotantoon ja myyntiin. taloudelliset tulokset. Operatiiviset taloussuunnitelmat liittyvät suoraan yrityksen nykyiseen toimintaan ja sisältävät maksun, verokalenterin ja kassasuunnitelman laatimisen ja toteuttamisen kuukaudelle, kymmenelle päivälle ja viikolle.

Taloussuunnittelulla on seuraavat päätehtävät: varmistaa yrityksen normaali varojen kierto, mukaan lukien niiden sijoittaminen reaalisijoituksiin, käyttöpääoman lisääminen, sosiaalinen kehitys; reservien tunnistaminen ja resurssien mobilisointi yritystulojen tehokkaaseen käyttöön; yritysten omistajien ja sijoittajien etujen kunnioittaminen; velvoitteiden täyttäminen talousarviota, talousarvion ulkopuolisia varoja, luottoa, vakuutustoimintaa kohtaan; valvoa yrityksen taloudellista tilaa ja vakavaraisuutta; varmistetaan todellinen tasapaino yrityksen suunniteltujen menojen ja tulojen välillä omavaraisuuden ja omarahoituksen periaatteiden mukaisesti.

Suunnittelumenetelmät ovat erityisiä menetelmiä ja tekniikoita indikaattoreiden laskemiseksi. Yrityksen kustannuksia suunniteltaessa voidaan käyttää seuraavia menetelmiä: normatiiviset, laskenta- ja analyyttiset, tase-, suunnittelupäätösten optimointimenetelmät, taloudellinen ja matemaattinen mallinnus, budjetointi.

Normatiivinen menetelmä. Rahoitusindikaattoreiden suunnittelutavan normatiivisen menetelmän ydin on, että ennalta laadittujen normien ja teknisten ja taloudellisten standardien perusteella lasketaan taloudellisen yksikön tarve rahoitusresursseille ja niiden lähteille. Tällaisia standardeja ovat verokannat, tariffiosuudet ja -maksut, poistoprosentit, standardit käyttöpääoma jne.

Normatiivinen suunnittelumenetelmä on eniten yksinkertainen menetelmä. Kun tiedät standardin ja äänenvoimakkuuden ilmaisimen, voit helposti laskea suunnitellun indikaattorin.

Standardointijärjestelmän rakentaminen edellyttää tiettyjen periaatteiden noudattamista, joihin kuuluvat:

Progressiivisuus – näkyy saavutusstandardeissa uusi teknologia, tekniikka, työn tieteellinen organisointi, tuotanto ja hallinto, parhaat käytännöt elävän ja ruumiillistuneen työvoiman säästäminen;

Voimassaolo – teknisiin laskelmiin ja tuotantoanalyysiin perustuvien standardien kehittäminen;

Kattavuus – sääntelykehyksen kattava kehittäminen suunnitelman kaikille osille;

Joustavuus, dynaamisuus - sääntelykehyksen järjestelmällinen päivittäminen tuotannon organisatoristen ja teknisten edellytysten muuttuessa;

Vertailukelpoisuus – sääntelykehyksen vertailukelpoisuuden varmistaminen suunnittelun eri tasoilla;

Automaattisuus - tietokoneistaminen - sääntelykehyksen muodostaminen, päivittäminen ja käyttö.

Laskenta- ja analyysimenetelmä. Taloudellisten indikaattoreiden suunnittelun laskenta- ja analyyttisen menetelmän olemus on, että perustuen analyysiin perustana otetun taloudellisen indikaattorin saavutetusta arvosta ja sen suunnittelukauden muutosindeksistä tämän indikaattorin suunniteltu arvo on laskettu. Tätä suunnittelumenetelmää käytetään laajalti tapauksissa, joissa ei ole teknisiä ja taloudellisia standardeja, ja indikaattoreiden välinen suhde voidaan määrittää epäsuorasti niiden dynamiikan ja yhteyksien analyysin perusteella. Tämä menetelmä perustuu asiantuntijan arvio(Kuvio 1.).

Riisi. 1. Asiantuntijaarviointimenetelmä

Laskenta- ja analyyttistä menetelmää käytetään laajalti voiton ja tulon määrän suunnittelussa, määritettäessä voitoista säästöihin, kulutukseen, vararahastoihin, tietyntyyppisten taloudellisten resurssien käyttöön jne.

Tasapainomenetelmä. Taloudellisten tunnuslukujen suunnittelun tasemenetelmän ydin on, että taseita muodostamalla saadaan aikaan yhteys käytettävissä olevien taloudellisten resurssien ja niiden todellisen tarpeen välille. Tasemenetelmää käytetään ennen kaikkea suunniteltaessa voittojen ja muiden taloudellisten resurssien jakoa, suunnitellaan varojen tarvetta virtaamaan rahoitusrahastoihin - varallisuusrahastoon, kulutusrahastoon jne.

Esimerkiksi rahoitusrahastojen taseyhteys on muotoa:

Hän + P = P + Ok,

missä Hän on rahaston saldo suunnittelukauden alussa, hiero.;

P – varojen vastaanottaminen rahoitusrahastoon. hieroa.;

R – rahoitusrahaston varojen käyttö, hiero;

Ok – rahastosaldo suunnittelukauden lopussa, hiero.

Menetelmä suunnittelupäätösten optimointiin. Suunnittelupäätösten optimointimenetelmän ydin on kehittää useita suunnittelulaskelmien vaihtoehtoja optimaalisin valitsemiseksi. Tässä tapauksessa voidaan soveltaa erilaisia valintakriteerejä: minimaaliset kustannukset; suurin nykyinen voitto; pienin pääomasijoitus tuloksen suurimmalla tehokkuudella; vähimmäiskäyttökustannukset; vähimmäisaika pääoman kiertoon, ts. rahastojen kierron nopeuttaminen; enimmäistulo sijoitetun pääoman ruplaa kohden; suurin voitto sijoitetun pääoman ruplaa kohden; taloudellisten resurssien maksimaalinen turvallisuus, ts. minimaaliset taloudelliset tappiot (rahoitus- tai valuuttariski).

Taloussuunnitelma on olennainen osa yrityksen sisäistä suunnittelua, ja prosessi, jossa kehitetään indikaattorijärjestelmä, joka tarjoaa yritykselle tarvittavat varat ja parantaa sen taloudellista toimintaa tulevalla kaudella johtamisen, mukaan lukien tarvittavan resurssien määrän määrittäminen eri lähteistä ja näiden resurssien järkevä jakautuminen ajan ja yrityksen rakenteellisten osastojen mukaan.

Taloudellinen suunnittelu on tarpeen, jotta yrityksen toimintaan tarvittavat resurssit saadaan:

valita vaihtoehtoja tehokkaalle pääomasijoitukselle;
maatilojen reservien tunnistaminen voittojen lisäämiseksi varojen taloudellisen käytön avulla.

Se auttaa hallitsemaan yrityksen taloudellista tilaa, vakavaraisuutta ja luottokelpoisuutta.

Taloussuunnittelun laskentamenetelmiä on monia, mutta on myös yleisiä sääntöjä, periaatteita, jotka pysyvät ennallaan riippumatta siitä, millä menetelmällä taloussuunnitelma on laadittu.

On tärkeää. Taloussuunnittelun tulee olla kohdennettua, operatiivista, todellista, johdonmukaista, kollektiivista, säänneltyä, jatkuvaa, kokonaisvaltaista, jatkuvaa, tasapainoista, läpinäkyvää prosessin hallinnan kannalta. Taloussuunnittelun kustannukset eivät saa kattaa sen vaikutuksia.

Taloussuunnittelu- vastuullinen prosessi, joten et voi lähestyä sitä muodollisesti.

Suunnittelun aikana on tehtävä johtopäätökset työn epäonnistumisen syistä, otettava nämä tekijät huomioon positiivisten kokemusten ohella seuraavan kauden rahoitussuunnitelmia laadittaessa.

Taloussuunnittelun tulee olla kattavaa, jotta taloudellisia resursseja voidaan tarjota eri osa-alueille:

innovaatiot (eli uusien teknologioiden kehittäminen ja käyttöönotto, jotka vaikuttavat tuotteiden kilpailukyvyn ylläpitämiseen, uusien tuotteiden luomiseen, teollisuudenaloihin jne.);
toimitus- ja myyntitoiminta;
tuotanto (toiminnallinen) toiminta;
järjestötoimintaa.

Rahoitussuunnitelmia laadittaessa käytetään seuraavia: tietolähteet:

kirjanpito- ja talousraportointitiedot;
tiedot aiempien kausien rahoitussuunnitelmien toteuttamisesta;
tuotteiden kuluttajien ja aineellisten resurssien toimittajien kanssa tehdyt sopimukset;
myyntimäärien ennustelaskelmat tai tuotemyyntisuunnitelmat tilausten, kysyntäennusteiden, myyntihintatasojen ja muiden markkinaolosuhteiden ominaisuuksien perusteella;
säädöksillä hyväksytyt taloudelliset standardit (verokannat, valtion sosiaalirahastojen maksujen tariffit, poistoprosentit, diskonttopankkikorko, vähimmäiskuukausipalkka jne.).

Suunnittelussa on mahdollisuuksien mukaan otettava huomioon tai analysoitava kaikki tekijät: analyyttiset materiaalit, markkinatrendit, yleinen poliittinen ja taloudellinen tilanne, analyytikoiden ja asiantuntijoiden mielipiteet, moraaliset ja eettiset standardit jne.

On analysoitava mm taloudellinen(Keskuspankin jälleenrahoituskorko, valuuttakurssit, lainojen hinnat paikallisissa pankeissa, käytettävissä olevien vapaiden varojen määrä, ostovelkojen takaisinmaksuehdot ja monet muut), ja ei-taloudellinen tekijät (saatavien perintämahdollisuus, kilpailun taso, lainsäädännön muutokset jne.). Ennen päätöksen tekemistä on tärkeää arvioida kaikki saatavilla olevat vaihtoehdot. Lisäksi suunnitelman tarkkuuden vuoksi on tarkoituksenmukaisempaa arvioida ei indikaattorin tiukkaa arvoa, vaan arvoaluetta. On tärkeää ottaa huomioon mahdolliset ylivoimaiset esteet.

Huomautus. Suunnitelmien tulee keskittyä asetettujen tavoitteiden saavuttamiseen (suunnitelman perustana ovat yrityksen todelliset kyvyt, ei senhetkiset saavutukset).

Esimerkiksi yrityksen liikevaihto on tällä hetkellä 1 000 000 ruplaa, ja jos työssä olevat puutteet saadaan poistettua, liikevaihto voidaan suhteellisen helposti kaksinkertaistaa. Jos tällaisessa tilanteessa perustamme suunnitelman olemassa oleviin mittareihin, emme ota huomioon yrityksen potentiaalia (rahoitussuunnitelma on tehoton).

Rahoitussuunnitelman tulee (jos et harkitse eri vaihtoehtoja tapahtumien kehittämiseksi) sisältää erityinen toimintastrategia todennäköisimpien ennustetilanteiden varalta. Esimerkiksi yritys käyttää laskelmissaan tavanomaisia yksiköitä - Yhdysvaltain dollareita. Yrityksen johdon tulee kuvitella toimintastrategia, jos dollarin vaihtokurssi muuttuu jyrkästi, ja vakiinnuttaa ideansa taloudellisesti, jotta heidän alaisensa voivat kuvitella tämän strategian yhtä selkeästi.

Suunnitelmaa laadittaessa on ennakoitava mahdollisuus tarkistaa suunniteltuja indikaattoreita niitä saavutettaessa. Yksi tapa saavuttaa joustavuutta suunnitelmissa on laatia minimi-, optimi- ja maksimitulokset.

Huomautus. Rahoitussuunnitelmaa on mahdotonta laatia siten, että sen mukaisesti yrityksellä ei ole kassavarantoa.

Tällainen tilanne voi johtaa siihen, että ylivoimainen este, suunnittelematon maksu tai viivästys tuloissa voi johtaa tällaisen rahoitussuunnitelman romahtamiseen, mutta myös itse yritykseen. Ylimääräiset varat on silti helpompi sijoittaa kannattavasti kuin löytää puuttuvat varat.

Kun houkutella lisää taloudellisia resursseja, on noudatettava vaatimustenmukaisuuden periaate, eli on irrationaalista ottaa lyhytaikaista lainaa kalliiden laitteiden hankintaan tietäen, että tänä aikana yrityksellä ei ole vapaita varoja ja sen on lainattava uudelleen rahaa lainan takaisinmaksuun.

Oletetaan, että yritys tarvitsee varoja täydentämiseen inventaario, jonka keskimääräinen toteutusaika on yksi kuukausi. Tässä tapauksessa ei ole viisasta ottaa pitkäaikaista lainaa ja maksaa siitä liikaa.

Monet ihmiset ovat erehtyneet pitäessään yrityksen netto- tai kertyneitä voittovaroja reaaliomaisuudena, joka voidaan laittaa taloudelliseen kiertoon. Tämä on usein kaukana siitä. Siksi taloudellista suunnittelua ja lisärahoituslähteiden tarvetta määritettäessä ei voi erehtyä viittaamalla sellaisiin tunnuslukuihin kuin kertyneisiin voittovaroihin ja kertyneisiin tappioihin.

Yksi suunnitteluvaiheista on taloudellinen analyysi, jonka aikana analysoidaan yrityksen vakavaraisuutta. Yleinen virhe on, että rahoittajat sisällyttävät suunnitelmaan indikaattoreita, joita he itse kritisoivat todellisten indikaattoreiden analysoinnissa. Usein syntyy tilanne, kun syntyy matalan likviditeetin ja maksukyvyttömiä rahoitussuunnitelmia. Tämän välttämiseksi sinun on muistettava maksuvalmiuden ja vakavaraisuuden arvioinnin indikaattorit ja kiinnitettävä niihin myös rahoitussuunnitelmaa laadittaessa.

Taloussuunnittelun tyypit ja rahoitussuunnitelmat

Ajanjaksot, joille rahoitussuunnitelmat laaditaan, voivat vaihdella. Tyypillisesti rahoitussuunnitelmat laaditaan jollekin pyöristetylle ajanjaksolle (kuukausi, vuosineljännes, puolivuosi, 9 kuukautta, 1-3 vuotta tai enemmän). Tämä perinne johtuu työn mukavuudesta: on paljon parempi laatia suunnitelma ja käyttää sitä vuodeksi kuin vuodeksi ja 10 päiväksi.

Riippuen ajanjaksosta, jolle suunnitelma on laadittu, pitkän aikavälin, keskipitkän ja lyhyen aikavälin suunnitelmia(Pöytä 1).

Taulukko 1. Suunnitelmatyypit ja niiden ominaisuudet
Rahoitussuunnitelman tyyppi	Suunnittelun nimi	Ajanjakso, jolle rahoitussuunnitelma on laadittu
Lyhyt	Toiminnassa
Keskipitkän aikavälin	Taktinen
Pitkäaikainen	Strateginen	yli 3 vuotta

Tällä luokittelulla on haittapuolensa. Keskipitkän aikavälin rahoitussuunnitelma kutsumme sitä 1-3 vuotta etukäteen laadituksi suunnitelmaksi. Mutta jos ottaa rakennusyrityksen, käy ilmi, että yhden laitoksen rakentaminen kestää keskimäärin 1–3 vuotta. Siksi yhtiölle on laadittu kolmeksi vuodeksi (muodollisesti keskipitkän aikavälin) suunnitelma Lyhytaikainen. Ajanjakso, jolle rahoitussuunnitelma laaditaan, on olennainen.

Rahoitussuunnitelmat voivat olla pää- ja apusuunnitelmia (toiminnallisia, yksityisiä). Suunnitelmien tukeminen suunniteltu varmistamaan perussuunnitelmien laatiminen. Esimerkiksi, perussuunnitelma sisältää suunnitellut tulot, kustannukset, veronmaksut ja monet muut indikaattorit.

Jotta kaikki indikaattorit saataisiin yhdeksi suunnitelmaksi (pääsuunnitelma), on ensin laadittava useita apusuunnitelmia melkein jokaiselle indikaattorille. Sinun tulee suunnitella tulojen määrä, kustannukset ja muut indikaattorit (vasta sitten voit koota kaiken yhteen perussuunnitelman saamiseksi).

Huomautus. Suunnitelmia voidaan tehdä sekä yrityksen yksittäisille divisioonalle että koko yhtiölle kokonaisuutena. Yhtiön yhteenlaskettu rahoitussuunnitelma, joka sisältää yksittäisten toimialojen pääsuunnitelmat, muodostaa yleisen taloussuunnitelman.

Laatimisajankohdasta riippuen rahoitussuunnitelmat voivat olla:

johdattava (organisaatorinen) - muodostettu yrityksen perustamispäivänä;
nykyinen (toiminnallinen) - kootaan säännöllisesti koko yrityksen toiminnan ajan;
kriisintorjunta;
yhdistäminen (liittäminen, sulautumissuunnitelmat);
jakaminen;
selvitystilaan.

Suhteessa kriisin vastainen, yhdistävä (yhdistävä),jakamalla, selvitystilaan Taloudellisista suunnitelmista voidaan helposti päätellä, että ne laaditaan, kun yhtiössä on meneillään saneeraus (kunnostus), organisaatio sulautuu, jakautuu tai on selvitystilassa.

Tarve laatia kriisintorjuntasuunnitelma syntyy, kun yritys on ilmeisen konkurssivaiheessa. Kriisin vastaisen rahoitussuunnitelman avulla voit selvittää, mitkä ovat yrityksen todelliset tappiot, onko ostovelkojen maksamiseen varauksia ja mikä on niiden arvioitu arvo, sekä keinoja selvitä tilanteesta.

Erottaminen Ja yhdistävä(liitos-, sulautumissuunnitelmat) rahoitussuunnitelmia voidaan kutsua antipodean-suunnitelmiksi. Yhdistetään(fuusiosuunnitelmat) ja jakamalla rahoitussuunnitelmat laaditaan, kun yhtiö sulautuu toiseen tai kun yhtiö jakautuu useaksi oikeushenkilöksi. Eli uudelleenorganisoinnin yhteydessä muodostetaan yhdistämis- (yhdistämis-, sulautumissuunnitelmat) ja erottamissuunnitelmat laillinen taho joka voi olla sulautumisen, liittämisen, jakautumisen, erottamisen tai muuntamisen muodossa. Yhdistävä(liittymis-, sulautumissuunnitelmat) rahoitussuunnitelmat laaditaan kahden tai useamman yrityksen sulautuessa (sulautuessa) yhdeksi tai kun yksi tai useampi rakenneyksikkö sulautuu tiettyyn yhtiöön. Erottaminen Taloussuunnitelmat laaditaan silloin, kun yhtiö jakautuu kahdeksi tai useammaksi yhtiöksi tai kun tietyn yhtiön yksi tai useampi rakenneyksikkö erotetaan toiseksi. Purkamisrahoitussuunnitelmat laaditaan yrityksen purkamisen yhteydessä. Selvitystilan syynä voi olla konkurssi tai yrityssaneerauksen vuoksi sulkeminen.

ESIMERKKI 1

Static LLC on laatinut rahoitussuunnitelman, jossa on asetettu tiettyjä tavoiteindikaattoreita. Tämä rahoitussuunnitelma ei sisällä muutoksia indikaattoreihin ulkoisten tai sisäisten olosuhteiden muutoksista. Tällainen rahoitussuunnitelma on staattinen.

Dynamics LLC:ssä rahoitussuunnitelma sisältää erilaisia vaihtoehtoja indikaattoriarvoille sen mukaan, mikä tilanne todella toteutuu. Eli tuotemyynnin kasvaessa 20 % on suunnitteilla tiettyjä indikaattoreita ja kehitysvaihtoehtoa, yli 40 % kasvulla - muut indikaattorit ja kehitysvaihtoehto jne. Pohjimmiltaan dynaaminen rahoitussuunnitelma tästä yrityksestä edustaa joukko staattisia rahoitussuunnitelmia.

Dynaamiset suunnitelmat informatiivisempia, mutta niitä on vaikeampi laatia kuin staattisia. Jos staattisissa rahoitussuunnitelmissa kehitetään yksi versio tilanteesta, niin dynaamisissa - kaksi tai useampia. Vastaavasti kokoamisen monimutkaisuus ja työvoimaintensiteetti kasvavat samassa suhteessa.

Tietomäärän perusteella suunnitelmat voivat olla yksittäisiä tai tiivistelmiä (konsolidoituja). Yksikkösuunnitelmat näyttää yhden yrityksen strategian. Yhteenveto (konsolidoidut) suunnitelmat edustavat toimintastrategiaa koko yritysryhmälle. Tällaisia rahoitussuunnitelmia laaditaan useimmiten silloin, kun kyseessä on yhden henkilön tai ihmisryhmän määräysvallassa oleva yritysryhmä. Kokoamistarkoitusten mukaan rahoitussuunnitelmat voidaan jakaa kokeellisiin ja lopullisiin.

Kokeilusuunnitelmat kootaan valvonta- ja analyyttisten menettelyjen toteuttamista varten. Kokeilusuunnitelmia ei jaeta kiinnostuneille käyttäjille, koska ne ovat sisäisen valvonnan ja analyysin asiakirjoja. Lopulliset suunnitelmat ovat yrityksen virallisia asiakirjoja ja toimivat resurssina eri kiinnostuneille käyttäjille, jotka voivat tutkia sen rahoitussuunnitelmia.

Käyttäjien toimestarahoitussuunnitelmat voi olla:

veroviranomaiset;
tilastoviranomaiset;
velkojat;
sijoittajat;
osakkeenomistajat (perustajat) jne.

Riippuen käyttäjätiedoista suunnitelmat jaetaan veroviranomaisille, tilastoviranomaisille, velkojille, sijoittajille, osakkeenomistajille (perustajille) jne. toimitettaviin suunnitelmiin. Tekijä: toiminnan luonne suunnitelmat voidaan jakaa ydin- ja ei-ydintoimintojen suunnitelmiin. Aiemmin pääaktiviteetti nimesi yrityksen peruskirjassa määritellyt toiminnot. Mutta tällä hetkellä tällainen lähestymistapa ei ole viisas. Päätoimintojen ja muiden toimintojen erottaminen toisistaan on mahdollista tuloindikaattoreiden perusteella.

ESIMERKKI 2

Tulot toiminnan tyypistä nro 1 - 18 000 000 tuhatta ruplaa, toiminnon tyypistä nro 2 - yli 1 000 000 tuhatta ruplaa.

Toiminnosta nro 1 saadut tulot muodostavat yli 94 % kokonaistuloista (18 000 000 / (18 000 000 + 1 000 000)). Yrityksen päätoimiala on tässä tapauksessa toiminta nro 1.

Samalla voidaan tehdä ero pää- ja ei-ydintoimintojen välillä muiden indikaattoreiden (erityisesti erityyppisistä toiminnoista saatavan tulon määrän) perusteella.

Oletetaan, että toiminnan nro 1 voitto on tällaisista vakavista bruttotulon indikaattoreista huolimatta vain 300 000 tuhatta ruplaa. , ja toiminnan tyypistä nro 2 - 800 000 tuhatta ruplaa. Tässä tapauksessa yrityksen päätoimiala on toiminto nro 2.

Toimintojen luokittelu ydin- ja ei-ydintoimintoihin on melko subjektiivinen prosessi ja riippuu yrityksen johdon suunnasta.

Pitkäaikaisia investointeja ja niiden rahoituslähteitä suunniteltaessa tulevia kassavirtoja tarkastellaan rahan aika-arvon näkökulmasta perustuen diskonttausmenetelmien käyttöön vertailukelpoisten tulosten saamiseksi.

Kassavirtaennusteen avulla voit arvioida, kuinka paljon jälkimmäisestä sinun on investoitava Taloudellinen aktiivisuus organisaation, rahoituksen saamisen ja kulutuksen synkronisuuden sekä yrityksen tulevan maksuvalmiuden tarkistaminen.

Ennuste varojen ja velkojen taseesta (taseen muodossa) suunnitellun ajanjakson lopussa heijastaa kaikkia suunniteltujen toimien seurauksena tapahtuneita varojen ja velkojen muutoksia ja osoittaa yrityksen omaisuuden ja talouden tilan. kokonaisuus. Taseennusteen laatimisen tarkoitus- vaaditun korotuksen määrittäminen yksittäisiä lajeja varoista, niiden sisäisen tasapainon varmistamisesta sekä muodostumisesta optimaalinen rakenne pääomaa, joka varmistaisi organisaation riittävän taloudellisen vakauden tulevaisuudessa.

Toisin kuin tuloslaskelmaennuste, taseennuste heijastaa kiinteää, staattista kuvaa yrityksen rahoitustaseesta. Olemassa useita menetelmiä taseennusteen laatimiseen:

1) menetelmät, jotka perustuvat indikaattoreiden suhteelliseen riippuvuuteen myyntivolyymista;

2) matemaattista laitteistoa käyttävät menetelmät;

3) erikoismenetelmät.

Ensimmäinen niistä on oletus, että myyntivolyymista riippuvat tase-erät (varastot, kulut, käyttöomaisuus, myyntisaamiset jne.) muuttuvat sen muutoksen mukaan. Tätä menetelmää kutsutaan myös prosenttiosuus myyntimenetelmästä.

Matemaattista laitetta käyttävistä menetelmistä käytetään laajalti seuraavia:

yksinkertainen lineaarinen regressiomenetelmä;
epälineaarinen regressiomenetelmä;
moninkertainen regressiomenetelmä jne.

Erikoismenetelmiin kuuluvat menetelmät, jotka perustuvat kunkin muuttujan erillisen ennustemallin kehittämiseen. Esimerkiksi myyntisaamisten arviointi perustuu maksukurin optimoinnin periaatteeseen; käyttöomaisuuden arvon ennuste perustuu investointibudjettiin jne.

ESIMERKKI 3

Tarkastellaanpa voittojen taloudellista suunnittelua suoralla menetelmällä. Tämän menetelmän menettely perustuu olettamukseen, että tuotteiden valmistuksen rahoitustarpeen muutos on verrannollinen myynnin dynamiikkaan. Havainnollistetaan taloudellisen voiton suunnittelun suoran menetelmän ydin (taulukko 2).

Taulukko 2. Tuloslaskelma
Indeksi	Raportointikauden aikana	Ennuste kohteelle ensi vuonna(myynnin määrä kasvoi 1,5-kertaiseksi)
Tulot (netto) tavaroiden, tuotteiden, töiden tai palveluiden myynnistä (ilman arvonlisäveroa, valmisteveroja ja vastaavia pakollisia maksuja)		500 × 1,5 = 750
Myytyjen tavaroiden, tuotteiden, töiden, palveluiden kustannukset		400 × 1,5 = 600
Bruttovoitto
Liiketoiminnan kulut
Hallinnolliset kulut
Voitto (tappio) myynnistä
Korkosaamiset
Maksettava prosentti
Muut tulot
muut kulut
Voitto (tappio) rahoitus- ja taloudellisesta toiminnasta
Voitto (tappio) ennen veroja
Tulovero
Raportointikauden voitto (tappio) (netto)

Myyntivolyymin 50 prosentin kasvu vaikuttaa moniin mittareihin. Myytyjen tavaroiden kustannusten ja myyntikustannusten oletetaan muuttuvan suoraan suhteessa myynnin kasvuvauhtiin, mutta lainojen korko riippuu tehdyistä taloudellisista päätöksistä.

Yksi organisaation pitkän aikavälin suunnittelun osana kehittämistä suunnitteluasiakirjoista on liiketoimintasuunnitelma. Sitä kehitetään pääsääntöisesti 3–5 vuodeksi (yksityiskohtainen tutkimus ensimmäisestä vuodesta ja laajennettu ennuste seuraaville ajanjaksoille) ja se heijastaa kaikkia organisaation tuotannon, kaupallisen ja taloudellisen toiminnan näkökohtia.

Liiketoimintasuunnitelman tärkein osa on Taloussuunnitelma, tiivistää kaikkien sitä edeltävien osioiden materiaalit ja esittää ne arvollisesti. Tämä osio on tarpeellinen ja tärkeä yrityksille sekä sijoittajille ja velkojille. Onhan heidän tiedettävä hankkeen toteuttamiseen tarvittavien taloudellisten resurssien lähteet ja määrä, varojen käytön suunta sekä toimintansa lopulliset taloudelliset tulokset. Sijoittajilla ja luotonantajilla on puolestaan oltava käsitys siitä, kuinka kustannustehokkaasti heidän varat käytetään, mikä on takaisinmaksuaika ja tuotto.

Tämä artikkeli käsittelee henkilökohtaista taloussuunnittelua (LPP). Se auttaa ihmisiä saavuttamaan tärkeimmät elämänsä tavoitteensa ja elämään yltäkylläisyydessä.

1. Miksi tarvitset pitkän aikavälin taloussuunnittelua?

Jokaisella on omat tavoitteensa ja näkemyksensä tulevaisuudesta, oma budjetti. Samaan aikaan valtaosan ihmisten elämässä on samanlaisia. Monille tämä on kiinteistön ostamista, rahastojen luomista lasten korkeakoulutukseen, elintason nostamiseen, henkilökohtaisen pääoman muodostumiseen, perinnön luomiseen ja siirtoon.

Joku yrittää perustaa yrityksen, jota varten hänen on kerättävä alkupääomaa. Lopuksi jokaisella voi olla puhtaasti henkilökohtaisia tehtäviä, jotka vaativat vakavia säästöjä.

Kaikki nämä tehtävät vaativat suuria säästöjä. Tämä tarkoittaa, että tarvittavien varojen luominen on suunniteltava.

Katso videoni henkilökohtaisesta taloussuunnittelusta:

Tarvittavien varojen luominen vie aikaa ja säännöllistä työtä. He eivät ilmesty perheeseen kuukaudessa tai kahdessa. Tarvittavien säästöjen luomiseksi tarvitset henkilökohtaisen budjettisi taloudellisen suunnittelun.

Kuvittele Olegin ja Katyan perhe. He ovat 30-vuotiaita ja heillä on juuri poika. Pariskunta haluaisi vaihtaa asuntoaan ja antaa poikansa korkeampi koulutus hyvässä yliopistossa ja jää eläkkeelle 60-vuotiaana - miksi he tarvitsevat sitä?

Puolisot kohtaavat kysymyksiä:

Mitä säästöjä ja milloin tarvitaan tavoitteidemme saavuttamiseksi?
Kuinka paljon meidän on alettava säästää säännöllisesti näiden rahastojen rakentamiseksi?
Millaisen perherakenteen tulisi perustua asenteeseemme riskeihin?
Mihin instrumentteihin aiomme sijoittaa pääoman luomiseksi?
Kuinka voimme olla varmoja siitä, että kun investoimalla valittuihin instrumentteihin, oikeaan aikaan tulevaisuudessa, perheellä on tarvittavat varat tärkeiden ongelmien ratkaisemiseen?

Näihin kysymyksiin vastaaminen edellyttää perheen taloussuunnittelua.

2. Mikä on fysioterapian aihe

LFP:n aiheena on selkeä yksityiskohta siitä, kuinka henkilö tai perhe aikoo saavuttaa yhden tai useamman suuren tavoitteen. Haluan korostaa, että suunnitelman puitteissa on tarkoitus saavuttaa suuria taloudellisia tavoitteita.

Takin ostaminen syksyllä voi olla tärkeä tavoite ihmiselle, mutta sitä ei voi kutsua suureksi. Kuukausitulot riittävät tämän ostoksen tekemiseen. Taloussuunnittelussa käsitellään paljon suurempia asioita, jotka vaativat suuria säästöjä.

Taloussuunnittelun tärkein menetelmä on. Käytössä on pääasiassa kahdenlaisia suunnitelmia: tavoitesuunnitelma ja henkilökohtainen sijoitussuunnitelma.

Tavoitesuunnitelma laaditaan yhden tietyn ongelman ratkaisemiseksi. Esimerkiksi pariskunta asettaa tavoitteeksi perustaa rahaston lapselle. Sitten taloudellinen neuvonantaja valmistelee ratkaisun tähän ongelmaan perheelle.

Henkilökohtainen sijoitussuunnitelma ratkaisee useita ongelmia ja on kehitetty pidemmäksi ajaksi. Se sisältää sijoitusstrategian kehittämisen sekä suosituksia sijoitusinstrumenteista vaadittujen tavoitteiden saavuttamiseksi.

Molempia näitä suunnitelmia yhdistää käsite "henkilökohtainen rahoitussuunnitelma".

3. Fysioterapian tavoitteet

Rahoitussuunnitelma ratkaisee useita erittäin tärkeitä ongelmia. Ja voidaan vain hämmästyä, että monet venäläiset eivät suunnittele taloudellista tulevaisuuttaan.

3.1 Määrittele tavoitteet selkeästi

Jos aiot tehdä suunnitelman, sinun on ensin ymmärrettävä, mitä tavoitteita aiot saavuttaa. Koska artikkeli käsittelee taloussuunnittelua, meidän on määriteltävä omamme.

Ja jos teemme tämän, selkeys tulee näkyviin. Ilmestyy vektori, liikesuunta, halu saavuttaa tavoite. Jäljelle jää vain suunnitella sen saavutus ja edetä askel askeleelta.

Useimmat ihmiset eivät tiedä, mitä taloudellisia tavoitteita he haluavat saavuttaa. Usein he käyttävät kaiken ansaitsemansa suunnittelematta kuluvan kuukauden pitemmälle.

Näin vuosikymmeniä vierähtää. Ja yhtäkkiä, yhtäkkiä he tuntevat olevansa hyvin kypsiä ihmisiä. Elämä on kulunut, monia ongelmia ei ole ratkaistu, säästöjä ei ole.

Eikö tämä ole sinun käsikirjoituksesi? Suunnittele sitten tulevaisuuttasi.

3.2 Löydä tasapaino nykyisyyden ja tulevaisuuden välillä

Suuren taloudellisen tavoitteen saavuttaminen vaatii säästämistä. Säästöjä syntyy säästämällä ja sitten sijoittamalla osa juoksevista tuloista.

Ja tässä on kaksi ääripäätä mahdollista. Ensimmäinen on se, että ihminen aikoo elää vain tätä päivää varten, nauttien "tässä ja nyt", eikä säästä mitään tulevaisuutta varten.

Elämä on lyhyt, nauti tästä! Sen pitkäaikainen taloudelliset tehtävät tämä henkilö ei päätä. Ja tulevaisuudessa hän kohtaa väistämättä vakavia taloudelliset vaikeudet.

Toinen ääripää on, kun ihminen elää nykyään hyvin säästäväisesti ja kieltää itseltään kirjaimellisesti kaiken tänään upean "huomisen" vuoksi. Ehkä hän kerää kultaarkun - jonka yli hän kuivuu vanhuudessa.

Mutta hän menettää elämän ilon ja kauneuden ja itse asiassa elämän. Mikään rikkaus ei ole tämän hinnan arvoinen.

Kuinka löytää tasapaino täyden "tämän päivän" ja turvallisen "huomisen" välillä? Vastaus on yksinkertainen – taloussuunnittelun kautta.

Tarkat laskelmat Kun otetaan huomioon tavoitteet ja niiden saavuttamisen aikakehys, ne osoittavat, kuinka paljon rahaa tulee säästää kuukausittain tärkeiden tavoitteiden saavuttamiseksi tulevaisuudessa. Perhe voi helposti käyttää kaiken muun täyteen elämään tänään. Tietäen samalla, että tärkeimmät tehtävät ratkaistaan ajoissa.

3.3 Rahoitusjärjestelmän vakauden varmistaminen

Monet, en edes pelkää sanoa, että ehdoton enemmistö Venäjän perheistä on tulojen koosta riippumatta erittäin haavoittuvassa taloudellisessa tilanteessa. Koska he eivät tiedä taloudellisen vakauden peruselementtejä eivätkä ole koskaan analysoineet niitä taloudellinen tilanne tästä näkökulmasta. Lisäksi useimpien Venäjän perheiden omaisuus on jaettu irrationaalisesti.

Henkilökohtaisen taloussuunnittelun alkuvaihe on perheen nykyisen taloudellisen tilanteen ja omaisuuden analyysi. Ja suurin osa tässä vaiheessa esiin tulevista ongelmista voidaan ryhmitellä kolmeen luokkaan.

3.3.1 Taloudellinen epävakaus

Useimmilla venäläisperheillä on irrationaalinen omaisuuden jakautuminen. Useimmiten 100 % sijoitetuista varoista allokoidaan konservatiivisesti. Tämä tarkoittaa, että perheet eivät saa merkittävää tuottoa säästöilleen. Kannattavuuden lisäämiseksi sinun on muutettava salkun rakennetta.

Lisäksi kaikki varat sijaitsevat yhdessä maassa, Venäjällä. Tämä lisää dramaattisesti tällaisen salkun riskiä. Riskin pienentämiseksi sinun on siirrettävä osa varoistasi ulkomaille.

Heti alussa taloudellinen neuvonantaja analysoi sijoitussalkkusi ja ehdottaa tarvittavat muutokset näkökulmasta:

likviditeetti;
omaisuusrakenteet;
varojen maantieteellinen jakautuminen.

4. Mitä hyötyä henkilökohtaisesta taloussuunnittelusta on?

Kaukaisten, suurten taloudellisten tavoitteiden hajottaminen yksinkertaisten rahoitustapahtumien sarjaksi, jotka suoritetaan automaattiohjauksella kuukausi toisensa jälkeen, on tärkein etu, jonka pitkän aikavälin taloussuunnittelu antaa ihmiselle.

Miten tämä auttaa kriittisten tavoitteiden saavuttamisessa?

4.1 Onko sinulla suunnitelma tavoitteesi saavuttamiseksi?

Jos haluat syödä norsun, sinun on leikattava se pihveiksi. Tätä rahoitussuunnitelma tekee - muuttaen tärkeimmät taloudelliset tehtäväsi yksinkertaisten rahoitusvaiheiden ketjuksi. Mikä, kun se on suoritettu, johtaa henkilön saavuttamaan tavoitteensa.

Asetat esimerkiksi tavoitteeksi luoda pääomaa 60 ikävuoteen mennessä, joka tarjoaa 5 000 USD:n annuiteetin kuukaudessa riskittömällä tuotolla. Mitä sinun tulee tehdä ongelman ratkaisemiseksi?

Taloussuunnittelu laskee tarvitsemasi pääoman 60-vuotissyntymäpäivänäsi mennessä. Seuraavaksi, ottaen huomioon asenteesi riskeihin, muodostetaan rakenne. Salkun rakenne määrää sen realistisen tuottoprosentin, jonka salkku tarjoaa kertymisjakson aikana.

Tuottoprosentti ja säästämisaika määräävät summan, joka sinun on investoitava kuukausittain tarvittavan pääoman luomiseen. Tämän jälkeen avataan sijoitussuunnitelma, jonka tarjoaja veloittaa lasketun maksuosuuden muovikortiltasi kuukausittain. Ja jakaa tämä summa vaadituissa suhteissa salkkuun valittujen omaisuuserien kesken.

Joten tässä on vaiheet taloudellisen tavoitteesi saavuttamiseksi:

Me määrittelemme tavoitteen. Näin ollen vahvistamme säästämisajan ja vaaditun pääoman määrän;
Selvitämme suhtautumisesi riskeihin. Näin määritämme salkun rakenteen ja tuottoprosentin;
Kun tiedämme tuottoprosentin, laskemme kuukausittain sijoitettavan summan;
Avaamme investointisuunnitelman vaaditulla kuukausimaksulla.

Tämän seurauksena maailmanlaajuinen tehtävänne "eläkepääoman luominen" on jaettu useisiin perustaloudellisiin vaiheisiin.

Sinun on suoritettava vain yksi vaihe joka kuukausi – ja se on tallettaa kuukausimaksu kortille säästösuunnitelmaan. Palveluntarjoaja poistaa summan ja sijoittaa sen automaattisesti maailmanlaajuisille rahoitusmarkkinoille valitsemiisi omaisuuseriin.

4.2 Oletko varma, että tavoitteesi ovat saavutettavissa?

Henkilökohtainen taloussuunnitelma todistaa, että tärkeät tavoitteet ovat saavutettavissa oikeaan aikaan. Tämä näkyy suoraan suunnitteluprosessin aikana tehdyillä matemaattisilla laskelmilla.

Siten löydät itsellesi juuri sen tasapainon "nyt" ja "myöhemmin" välillä. Elät päivästä toiseen täyttä elämää ja käytät rauhallisesti kaikki kuukausittaisen sijoituksesi jälkeen jäljellä olevat rahat. Tietäen samalla, että tärkeimmät pitkän aikavälin taloudelliset tehtäväsi ratkeavat automaattisesti. Ja ne taatusti ratkaistaan ajallaan.

4.3 Polku tavoitteeseen on selvästi näkyvissä

Henkilökohtaista taloussuunnittelua voi verrata GPS-navigaattoriin. Asetat tavoitteen ja sinulle tarjotaan useita reittejä. Valitset itsellesi parhaan.

Olen taloudellinen navigaattori asiakkailleni. Määritämme hänen nykyisen taloudellisen tilanteensa, tämä on kohta A. Sitten keskustelemme tehtävistä, jotka henkilö haluaisi ratkaista - tämä on hänen kohta B.

Lopuksi vuoropuhelussa henkilön kanssa valitsemme hänelle optimaalisen polun. Ja henkilö näkee selvästi, kuinka saavuttaa tavoitteensa. Avaan tarvittavat sopimukset henkilölle - ja hän alkaa liikkua valittua polkua pitkin.

Jos tarvitset neuvoja henkilökohtaiseen taloussuunnitteluun, lähetä minulle pyyntö:

Ystävällisin terveisin,

,
Talouskonsultti

Tiiviste